篇一：尽职调查之访谈问题清单
精品
尽职调查问题清单
一、公司的基本文件
1.1答复/提交资料日期
公司基本情况，主要包括：注册中、英文名称及缩写；法定代表人；设□
没有此类文件
立（工商注册）日期；住所及其邮政编码；电话、传真号码；互联网网有
提交日期：
址；电子信箱等
1.2公司最新的营业执照，上面披露的内容是否与商业计划书一致？必要是提交日期：
请查阅原件
1.3历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司设立方式；发起人；提交日期：
历次股本形成及股权变化情况；股东名称及其持股数量和比例等资料；其它与公司成立及历史沿革有关的批文；公司从事特定业务所需的特殊许可证或其他类似准入证，如生产许可证、质量许可、安全许可、卫生许可、环保许可、销售许可等；其它公司从事经营所需的许可、批准及证照
1.4外资股份（若有）持有人的有关情况；股东是否在公司单位任职？
提交日期：
1.5股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况
□
没有此类文件
有
提交日期：
1.6持有公司5％以上股权的股东名单及其简要情况。
如果股东总数超过10名，但持股5％以上的股东不足10名时，则应按持股比例，列最大10名股东的名单及简要情况。
-可编辑-提交日期：
精品
1.公司最新的股东名册及工商局工商登记信息资料，查阅原件；公司股东提交日期：
的身份证明（法人股东为营业执照，自然人股东为身份证）；若股东所持股权设置有质押，请提供有关主合同、质押合同和质押登记文件
1.了解公司名义股东与实际股东是否一致；股东之间是否存在关联关系？□
没有此类文件
若有，请具体说明
有
提交日期：
1.股东或实际控制人名称及其股权的构成情况；所持有的目标公司股票被□
没有此类文件
质押或其他有争议的情况；若股东所持股权存在冻结、轮候冻结或其他有
提交日期：
权利限制情况，请提供相关法院判决、裁定、通知；
如发起人或股东为企业法人，则请披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称
1.1公司是否发行过内部职工股，或出现原工会持股或职工持股会持股进行□
没有此类文件
转让的？如有，应了解以下情况：内部职工股的审批及发行情况，包括有
提交日期：
审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况；
内部职工股发生过转移或交易的情况；
发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况。
1.11对公司存在原工会持股或职工持股会持股进行转让的，应详细了解有关□
没有此类文件
持股和转让的情况，是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承有
提交日期：
担主体等？
1.12股东是否存在以公司股权进行质押的情况说明
□
没有此类文件
有
提交日期：
-可编辑-
精品
1.13成立以来，会计师事务所出具的验资报告
该验资报告正文是否含保留意见或带说明段？具体的内容涉及哪些方面？
1.14资产评估机构对入股资产的评估报告，注意时间及评估对象
□
没有此类文件
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
1.15历次股权变更之股东会或董事会决议、评估报告、增资或转让合同、验□
没有此类文件
资报告及工商登记批准证书
1.16最新的公司章程（章程以工商局备案版本为准），是否在工商登记机关备案？
1.1公司历次的章程制定或修改文件
1.1公司近三年来的股东会、董事会会议记录（包括未在会议记录里阐述的提交日期：
报告文件副本）
1.1公司最近的组织结构图（包括两个层次，一是股权关系方面的的子公司、提交日期：
分公司的组织结构图，二是公司内部管理部门的组织结构图）
1.2重要子公司的成立批准文件、营业执照、章程、验资报告、股权结构及□
没有此类文件
股东关系说明、股权质押情况说明
1.21公司及其下属机构的名称、法定注册地、拥有或租赁的不动产地址一览□
没有此类文件
表
1.22公司关联公司情况的说明，包括持股比例，法人，委派的董事、管理层□
没有此类文件
-可编辑-有
提交日期：
提交日期：
提交日期：
有
提交日期：
有
提交日期：
精品
或财务人员等
有
提交日期：
1.23公司拥有的或在公司业务中使用的所有专利、商标、商品名、版权等知□
没有此类文件
识产权清单及其证照或文件，并提供有关其使用情况的说明、注册号、有
提交日期：
注册日期、知识产权的出让人或受让人姓名以及相关协议的简要内容。
1.24查实公司提供的各种资格认证（包括高新技术企业认证及认证机关核准□
没有此类文件
文件等），注意期限。
有
提交日期：
1.25过去政府对公司的支持的相关文件，以及未来给予支持的任何书面承诺
□
没有此类文件
2009年以来由环保、技术监督、产品质量、税收、工商、海关等相关政府部门给与企业的各种奖励证书、资质证书、认定证书和处罚通知等；
有
提交日期：
二、公司财务信息
2.12009、2010、2011年会计年度经审计的合并财务报表及其附注
2.2最近三年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计财务报表
由各级税务机关发出以确认企业能享受税务优惠的文件或通知书
2.4提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
公司目前内部预算、经营计划与预测、财务计划与预测及所有长期预算、□
没有此类文件
资本扩张、或战略性计划有关的书面报告或文件
有
提交日期：
2.5公司最新的财务管理制度，是否有负责审计公司的注册会计师或内部审□
没有此类文件
计人员出具的、针对公司内部控制制度、会计方法或程序的管理建议书有
提交日期：
或报告？
2.6公司上述财务制度的制定时间，是否有定期更新？
□
没有此类文件
-可编辑-
精品
实际执行情况如何？
是否有违规的情况发生过？公司是如何处理的？
2.公司及子公司适用哪些税收政策？
具体的申请的税收优惠批复有哪些？
哪些税收优惠属于地方越权批准的（须关注）？
2.公司最近三年向地税局和国税局申报的纳税单列表及最终的年度纳税金额和有关说明
2011年纳税情况说明
2.公司的大额固定资产或关键生产设施清单及其状况说明
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
□
□
没有此类文件
有
提交日期：
□
2.1公司对固定资产的内部管理是否完善？
是否有专人负责？
是否定期盘点？
2.11公司近三年主要固定资产的情况，如主要固定资产的成新度（指出财务□
没有此类文件
折旧程度）、技术先进程度、报废或更新的可能？
2.12资产的抵押情况或其他权利受限制情况的说明，是否有为原股东所占用□
没有此类文件
的情况？
2.13无形资产清单、土地房产等来源文件及证书，以及抵押情况说明；必要□
没有此类文件
时请查阅原件，并对证书和协议，以及银行付款单据进行核对和验证
有
提交日期：
有
提交日期：
有
提交日期：
-可编辑-
精品
2.14公司的主要无形资产的情况，如近三年无形资产的规模，对公司业务具□
没有此类文件
有重要意义的知识产权、非专利技术等。对于以无形资产折股的，或因有
提交日期：
各种原因对无形资产进行评估并调帐的，应了解评估方法及其依据
【1】
公司作为所有人的注册商标清单及注册登记证明（如正在申请注册商标，请提供申请文件）
【2】
公司持有的专利情况说明及专利权证书（如正在申请专利，请提供专利申请文件）
【3】
公司及其控股企业所拥有的特许经营权
2.15公司允许他人使用自己所有的知识产权、非专利技术，或作为被许可方□
没有此类文件
使用他人的知识产权、非专利技术的，应简介许可合同的主要内容，主有
提交日期：
要包括许可人、被许可人、许可方式、许可年限、许可使用费等
2.16土地使用权（包括水面养殖权等）、探矿权、采矿权及主要经营性房产取得和占有的情况。（无论是否已经办理权属证明），清单内容包括：位置，面积，账面原值、净值，取得时间及产权证号；公司所拥有的全部土地使用权证和房屋所有权证；公司所签署的房屋和土地使用权的租赁或出租协议、所租赁或出租物业的房屋所有权证和土地使用权证；土地使用权出让合同、土地使用权转让合同；
在建工程的相关资料，包括但不限于：建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、已签订的工程承包合同，勘查、设计、监理合同等
主要设备清单，内容包括：设备名称、成新度、折旧年限、原价、净值、净额、折旧方法、技术先进程度等
公司的主要设备是否设定了任何抵押、担保，如有，请提供抵押/担保-可编辑-□
没有此类文件
有
提交日期：
精品
协议、抵押登记文件、主债务合同
公司的主要设备是否存在司法查封、轮侯查封或其他权利限制，如有，请提供相关法院判决、裁定、通知
是否还存在有非经营性资产，非经营性资产所占用的资产、土地、人员、经费及收支情况。
2.1银行存款状况，包括各个银行账户开户资料及最近的交易记录。账户的提交日期：
开立是否严格按照财务规章制度的规定进行？
并去开户行了解。
2.1各银行账户是否有具体的用途，譬如纳税或者支付货款？
各账户的预留印鉴管理如何？
是否符合监管的规则？
2.1银行贷款清单及文件，是否获得适当的审批？
是否符合公司章程或董事会、股东会的有关规定或条文？
2.2所有可证明其他财务安排（包括回购、回租、融资租赁、房地产及其他分期付款项目、设备租赁）的文件和协议
2.21公司的授信额度及占用情况，是否和财务报表的数据相符？
□
没有此类文件
有
提交日期：
2.22公司对外担保及互保的明细，用途及是否存在违规或内控方面的瑕疵？
□
没有此类文件
有
提交日期：
2.23公司向任何非完全控股子公司、被投资公司或合营公司提供借款或营运□
没有此类文件
资金的协议
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
提交日期：
-可编辑-
精品
2.24过去三年来公司与债权人的重要函件，包括由公司或其审计人员出具的□
没有此类文件
符合性报告及债权人的弃权声明
2.25利润形成的有关情况，包括销售收入总额和利润总额的变动趋势及原因，业务收入的主要构成，重大投资收益和非经常性损益的变动趋势及原因，适用的所得税税率及享受的主要财政税收优惠政策等。
2.26计算并调查财务报告期间的主要财务指标，譬如:
流动比率
=流动资产/流动负债
速动比率
=速动资产/流动负债
应收帐款周转率
=主营业务收入/应收帐款平均余额
存货周转率
=主营业务成本/存货平均余额；
无形资产（土地使用权除外）占总（净）资产的比例
=无形资产（土地使用权除外）/总（净）资产
资产负债率
=总负债/总资产
每股净资产
=期末净资产/期末股本总额
研究与开发费用占主营业务收入比例
=研究发展费用/主营业务收入
【1】
公司正在履行的合同标的人民币50万以上的重大合同清单，清单内容包括：合同名称、交易内容、合同金额、合同相对方、有效期
【2】
100万以上的人民币或等值外汇的借款合同及相应的担保合同
2009、2010、2011年往来账明细、账龄分析
收入：合同、发货记录、客户签收、发票
长短期借款合同，对帐
提交日期：
有
提交日期：
提交日期：
-可编辑-
精品
费用、成本明细，及倒扎表
三、公司的经营资料
3.1公司是否在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人或股东做到分开?
3.2是否具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力?
□
没有此类文件
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
3.3属于生产经营型的目标公司，请披露是否具有完整的供应、生产和销售□
没有此类文件
系统？
有
提交日期：
3.4公司过往年度的内部经营或管理分析报告，仔细对比前后年度是否有重□
没有此类文件
大波动，并询问原因
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
3.5公司今年以来在经营方面的报告，重要经营分析会议上的报告
3.6公司的业务流程说明
将公司的主要业务分成若干部分，将各部分的主要流程记录下来，了解公司内控及相关的安排，譬如：采购－生产－存货－销售，支付－收款审批程序，人事管理－制度执行等
提交日期：
3.了解并记录：公司主要业务的构成；
前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；
每种主要产品或服务的主要用途；
主要产品的工艺流程或服务的流程图；
主要产品（或服务）所需的主要生产设备，关键设备的重置成本、先进□
没有此类文件
有
提交日期：
-可编辑-
精品
性，还能安全运行的时间等；
每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成；
存在高危险、重污染情况的，请披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施；
每种主要产品的销售情况和产销率，产品或服务的主要消费群体，产品或服务的平均价格及定价策略，主要销售市场、国内市场的占有率、销售额等。
3.公司主要产品和服务的质量控制情况，主要包括质量控制标准、质量控□
没有此类文件
制措施、产品质量纠纷等
3.主导产品或业务及拟投资项目的技术水平，或所采取的先进生产工艺或提交日期：
技术诀窍、运用的新材料及新的生产手段、节能技术、新的生产组织方式等
3.1了解产品生产技术所处的阶段，即处于基础研究、中试、少批量生产或提交日期：
大批量生产的具体阶段?
3.11公司最近三年的业务结构，包括各类业务的销售收入、成本、毛利、毛提交日期：
利率、市场区域
3.12公司主要客户（包括上下游客户）清单及与之签订的相关合同副本
3.13主要客户及供应商的资料最近三年每年业务金额
主要包括：向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；
对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比；
-可编辑-有
提交日期：
提交日期：
提交日期：
精品
如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50％，则请列示其名称及采购或销售的比例。
3.14调查公司的采购模式，查阅公司产品成本计算单，定量分析主要原材料、所需能源动力价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对公司生产成本的影响，调查其采购是否受到资源或其他因素的限制。
3.15取得公司主要供应商(至少前3名)的相关资料，计算最近三个会计年度提交日期：
公司向主要供应商的采购金额、占公司同类原材料采购金额和总采购金额比例（属于同一实际控制人的供应商，应合并计算采购额），判断是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在，是否对重要原材料的供应做出备选安排。
3.16调查公司采购部门与生产计划部门的衔接情况、原材料的安全储备量情况，关注是否存在严重的原材料缺货风险。并计算最近几期原材料类存货的周转天数，判断是否存在原材料积压风险，实地调查是否存在残次、冷背、呆滞的原材料。
3.1公司签订的正在执行或将要执行的业务合同，关注实际的执行情况是否提交日期：
与协议一致？
同时价格、收付款和银行、纳税是否一致？
是否存在期后大量退回等不正常情况？
3.1公司签署的任何合资项目协议、或者其他管理协议、经营协议？是否与□
没有此类文件
我们投资相抵触的条款存在？
-可编辑-提交日期：
提交日期：
有
提交日期：
精品
3.1公司最近三年内签订的所有财产剥离或购协议及相关文件，包括与该公□
没有此类文件
司重要的资产剥离、收购提议相关的所有文件
3.2公司拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得（如属租用，□
没有此类文件
应指明）的情况，特许经营权的期限、费用标准，对公司持续生产经营有
提交日期：
的影响是什么？
3.21研究开发情况，主要包括研究开发机构的设置，研究人员的构成，正在□
没有此类文件
从事的项目及进展的情况、拟达成的目标，研发费用占主营业务收入的有
提交日期：
比重等。
与其他单位共同进行研究的，了解合作协议的主要内容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等。
3.22公司关联交易情况的说明
在价格和收付款等方面是否存在不合理的情况，譬如转移价格存在？
3.23关联交易是否遵循市场公正、公平、公开的原则，如交易是否通过招标，□
没有此类文件
价格是否公允，与市场独立第三方价格有无差异？
无市场价格可资比较或订价受到限制的重大关联交易，是否通过合同明确有关成本和利润的标准？
3.24公司与其子公司（或分支机构）之间分摊成本、税负的协议，是否符合税法等规定？
3.25取得公司生产流程资料，结合生产核心技术或关键生产环节，分析评提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
有
提交日期：
-可编辑-
精品
价公司生产工艺、技术在行业中的领先程度。
3.26取得公司主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料并进行比较，与提交日期：
生产部门人员沟通，分析公司各生产环节是否存在瓶颈制约。
3.2与公司质量管理部门人员沟通、取得质量控制制度文件、现场实地考察，提交日期：
了解公司质量管理的组织设置、质量控制制度及实施情况。
获取质量技术监督部门文件，调查公司产品（服务）是否符合行业标准，报告期是否因产品质量问题受过质量技术监督部门的处罚。
3.2取得公司安全生产及以往安全事故处理等方面的资料，调查公司是否存□
没有此类文件
在重大安全隐患、是否采取保障安全生产的措施。
3.2公司重要的保险单一览表，是否涵盖重要/必要的资产或项目，以及人事方面的内容？是否到期？
3.3公司最近三年重要的研究开发报告、研发之人员构成、费用、计划的说□
没有此类文件
明，核算是否和理合规？
3.31公司未来二年的投资计划、经营计划和策略
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
3.32公司本年及未来两年的发展计划（2012、2013）
主要包括：公司的发展战略；
整体经营目标及主要业务的经营目标；
产品开发计划；
人员扩充计划；
□
没有此类文件
有
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
有
提交日期：
-可编辑-
精品
技术开发与创新计划；
市场开发与营销网络建设计划；
再融资计划；
收购兼并及对外扩充计划
并对上述计划判断是否合理可行？
四、行业及市场情况
4.1公司所处行业国内外基本情况
主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势
4.2提交日期：
行业政策及管理，上网、当地政府或向公司了解实际情况，查阅有关的提交日期：
行业报告(如有)
4.3公司目前的行业地位、市场占有率状况，行业前列的情况如何？是否有提交日期：
已上市的同类公司？
4.4行业的发展趋势，公司的发展方向？
影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍？
提交日期：
4.5面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情提交日期：
况及趋势，同行业竞争的情况。
4.6主要竞争对手状况，尽可能拜访1－3家竞争对手，客观地了解和分析
提交日期：
-可编辑-
精品
4.是否与实际控制人及其控制的法人从事相同、相似业务的情况？对于已□
没有此类文件
存在或可能存在的同业竞争，解决同业竞争的具体措施有哪些？
4.替代性产品或服务对公司发展的影响？
预计未来是否存在替代性产品完全更替或者占领市场份额的情况？多长时间?
4.公司的核心竞争力分析,客观评价这些核心竞争力
4.1核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有提交日期：
的核心技术在国内外同行业的先进性。
4.11产品的市场是否受外部环境或者宏观经济影响较大？是否存在外延的可能？
4.12市场部门多长时间召开会议，及时将获得的反馈信息多长时间能够传递提交日期：
到公司？
4.13公司是否存在或执行一套行之有效的销售模式？
具体描述并指出对销售人员的管理和奖惩方式方面的规定
4.14具体的市场营销制度什么时候开始制定并执行？
具体的事项如何落实到人？
提交日期：
提交日期：
提交日期：
提交日期：
□
没有此类文件
有
提交日期：
有
提交日期：
五、公司的人事管理文件
5.1公司人员岗位分布结构
-可编辑-提交日期：
精品
5.2董事会成员名单及详细背景经历介绍
5.3公司高层管理团队成员、部门经理人员以及主要业务和技术骨干的简历、关联关系的说明
5.4董事、监事、高级管理人员、技术负责人及核心技术人员的情况，主要包括：姓名及国籍；性别；年龄；学历；职称；
主要业务简历（可披露其主要的业绩记录）；
曾经担任的重要职务及任期；
在公司担任的现任职务；
兼任其他单位的职务。
5.5高管人员的约束激励制度及安排
□
没有此类文件
有
提交日期：
5.6重要的人事聘用协议及保密协议，包括高级管理人员的聘用合同，是否提交日期：
到期正常续签？
5.简介员工及其社会保障情况
主要包括：员工人数及变化情况；员工专业结构；员工受教育程度；员工年龄分布；公司执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
5.公司所有的津贴、退休福利、红利分配、奖金、养老金及其他职工福利□
没有此类文件
计划或协议
5.公司最近三年内不正常的劳资关系、生产中断或与雇佣有关的事件一览□
没有此类文件
有
提交日期：
提交日期：
提交日期：
提交日期：
提交日期：
-可编辑-
精品
表。
有无违反劳动法的事项出现？
有
提交日期：
5.1公司董事、高级管理人员或持有公司5%以上大股东作为缔约方签订的，□
没有此类文件
所有与该公司有关的（或与公司签订的）合同或协议；
公司与任何董事、高级管理人员或持有公司5%以上股权的大股东之间其他交易的有关文件
有
提交日期：
六、环保等政策方面的风险
6.1任何与环保事项有关的，或与产品所在市场政府规定有关联的信息，产□
没有此类文件
品是否符合相关规定的证明？
有
提交日期：
6.2所有环境方面的审查报告，整改报告以及整改计划等，具体涉及的资金□
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量是多少？
有
提交日期：
6.3国家政策、法规变化引致的风险；适用法规(如噪音污染规定)
包括由于财政和税收政策、产业政策、行业管理政策、环保政策的限制或变化等可能引致的风险等？
提交日期：
6.4其他风险，应了解公司是否存在法律诉讼和仲裁的风险，因安全隐患和□
没有此类文件
自然灾害引起的风险，以及外汇风险等。
符合环境要求的证明
因环境保护问题而产生的罚款情况（如有）
有
提交日期：
七、法律诉讼事项
-可编辑-
精品
7.1最近三年内所有重要的诉讼、行政复议程序等影响该公司或公司个别高□
没有此类文件
级管理人员或董事的法律事项一览表
有
提交日期：
7.2上述这些事项的简要说明（如涉及的金额、负责处理该事项的律师等），□
没有此类文件
以及裁决或最新进展情况说明
有
提交日期：
7.3对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，主要包括：
受理该诉讼或仲裁的法院或仲裁机构的名称；
提起诉讼或仲裁的日期；
诉讼或仲裁的当事人和代理人；
提起诉讼或仲裁的原因；
诉讼或仲裁请求；
可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况。
□
没有此类文件
有
提交日期：
7.4是否有持有公司20％以上股份的股东、控股子公司，公司董事、监事、□
没有此类文件
高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项？
有
提交日期：
7.5公司设立以来股本结构变化、重大资产重组的行为，披露这些行为的具□
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体内容及所履行的法定程序，以及这些行为对目标公司业务、控制权及有
提交日期：
管理层、以及经营业绩的影响。
7.6如存在公司5%以上股份的主要股东（追溯至实际控制人）、贵公司的控□
没有此类文件
股子公司尚未了结的或者可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，对有
提交日期：
公司生产经营的影响？
-可编辑-
精品
7.如存在公司董事长、经理尚未了结的或者可预见的重大诉讼、仲裁及行□
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政处罚案件，对贵公司生产经营的影响有哪些？
有
提交日期：
【1】
公司及其控股企业的重大诉讼与仲裁
-可编辑-
篇二：尽职调查之访谈问题清单
尽职调查重点关注的7个问题（附录：尽调访谈清单）
讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析。本文重点分析在财务尽调的过程中需重点关注的7个问题。
讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。但是，财务关注，从大的方面讲主要是，业绩是否真实？如果是真实的情况下，是否有投资价值？如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样？如果资源导入的话，能否快速规范，满足上市或并购等其他要求，如果不能很快满足并购或ipo要求，是否能满足第二轮融资的要求。业绩真实性可能是投资人最为关心的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的关键。
财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析，报表分析更关注历史财务数据的分析；而非财务信息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公司发展起到决策作用。
尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较，可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。
1财务报表
①内外帐、财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多设置内外帐。内帐系公司真实财务状况，通常根据收付实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、费用等计入不全。
建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐财务报表。对于两年一期的所得税纳税申报表，收集2015年度、2016年度汇算清缴的所得税纳税申报表及2017年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表，如若企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协议的方式处理。
通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有虚增业绩还需要进一步的分析，可以从人工，电费，运费等指标去对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没厕纸。
②合并财务报表和母公司财务报表：对于拥有子公司的企业，建议收集最近两年一期的合并财务报表和母公司财务报表，若企业未编
制合并报表，则需要收集母公司及重要子公司最近两年一期的财务报表，包括最近两年一期的所得税纳税申报表及内帐财务报表。有的时候子公司尤其是海外子公司会有雷，所以尽调不能只关注母公司，还需要关注子公司尤其是税务优惠地或者海外的公司情况。
③除了获取报表外还需要更进一步详细的财务数据，比如：销售台账、采购帐、生产成本计算表、运费、工资、电费等资料来详细了解公司运营过程中的记录。
2业务情况
①主要产品或服务情况：为反映企业主要产品及服务情况，了解企业主营业务，建议统计企业最近两年一期的不同类别产品或服务的收入、成本及毛利率情况。此处通常以企业内帐合并财务报表层面数据为基准。
②企业客户：了解企业主要市场与客户情况，统计最近两年一期的前五位客户的销售占比情况，了解是否存在主要客户依赖以及客户集中度。
③销售模式：了解企业的销售模式，包括代销、直销等情况，统计不同销售模式下的收入占比。
④供应商：了解公司主要材料与供应商情况；统计最近两年一期的前五位供应商的采购占比情况，了解是否存在主要供应商依赖以及供应商集中度。
⑤竞争对手：了解公司产品的市场竞争情况与主要竞争对手，特别关注同类型的上市公司以及挂牌公司。
⑥
核心技术及专利情况：了解企业的核心技术及专利情况，其中专利情况可在专利网上查询。对于技术和专利情况，重点了解其先进性和竞争优势。
3关联交易与关联往来
①关联交易：了解公司与关联方（合并报表范围外其他关联公司）之间的关联交易情况，重点关注关联采购与关联销售情况，包括关联
采购与销售的金额、占比以及价格公允性。
②关联往来：统计公司最近一期末关联往来余额情况，通常通过其他应收款、其他应付款以及预付账款了解。关联方占用公司款项必须在申报前予以解决。
4财务核算基础
①收入、成本核算原则与方法：了解公司收入成本核算方式，部分企业以开票或者收付实现制确认收入结转成本，通常需要根据权责发生制予以调整。
②财务核算软件：了解公司财务核算软件，是否存在手工帐情况。如果存在手工帐情况，需要先行规范转化为电子账。
③发票情况：了解企业发票开具情况，包括采购、销售发票情况。同时了解企业是否存在虚开票以及买票等情况。
④现金流与个人卡：了解企业是否存在个人卡，通过个人卡收款付款情况。
⑤采供销单据：了解企业仓库帐情况，了解采供销单据留存及流转情况，确认是否存在仓库进销存帐。
5税务情况
①税收优惠政策：了解企业的税收优惠政策，包括流转税和所得税。
②征税方式：了解企业的征税方式，核定征收或者查账征收。挂牌新三板最近一期必须为查账征收。
③个人所得税：了解企业是否存在个人所得税未代扣代缴情况，特别是报告期内存在分红的企业。
④税务成本：存在内外两套账的情况下，通常会以外帐为基础进行一定的调整。了解企业对于税务成本的考虑。
6报表科目
①长期股权投资：通过财务报表长期股权投资科目企业是否存在
子公司、合并企业以及联营企业，可以通过启信宝查询。
②资本公积：根据财务报表资本公积科目了解每笔资本公积的形成情况。
③其他应收款：根据财务报表其他应收款科目了解是否存在股东及其他关联方是否存在占用公司资金情况，以及利息相关情况。
④固定资产：重点关注公司房产是否办理产权证，重大固定资产是否及时计提折旧。
⑤在建工程：重点关注在建工程中的土地是否有产权证，是否存在长期挂账未转固定资产，进而未计提折旧情况。
⑥
无形资产：重点关注无形资产的产权情况，包括土地使用权以及专利等产权情况；对于存在政府补助的土地等，了解政府补助的形式，是直接减免还是先缴后返。
⑦
预付账款：关注是否存在大额预付款长期挂账，是否存在关联方占款、是否存在费用因未开票而长期未入账、是否存在资产未开票长期未入账转固等。
⑧
其他应付款：重点关注是否存在民间资金借贷以及利息情况；关注其他应付关联方情况，是否可与其他应收关联方对抵等。
⑨
应收应付票据：关注是否存在没有真实交易背景的票据融资，如果存在必须确保基准日已经解付完毕，不存在兑付风险。
⑩
营业外收入：通过该科目关注政府补助情况，了解政府补助的合规性。
营业外支出：通过该科目了解行政处罚等事项，关注报告期内是否存在行政处罚等。
存货情况：关注公司存货账面和实际情况，基准日确保账面金额与实际金额相符。
7预算情况
关心了历史数据，那我们更要关心一些未来的财务指标，例如毛利情况、销售周期、未来销售趋势、未来业态的调整对收入确认的影响等等内容，如果规范的操作，我们的税务成本是多少，影响因素是
什么，是现在规范还是未来再考虑规范的问题。未来是否有足够的业绩支撑，未来的发展方向是什么。
附：
尽职调查中如何做好各部门访谈？（附访谈清单）
尽调是一个技术活，也是一个通过数据收集，数据分析完成对问题的验证与总结，然后完成尽调报告，数据收集方法有，网络搜集，公司提供资料清单获取，还有访谈，观察，询问。一项尽调工作都是多种工具的综合运用，今天要跟大家分享的是如何做好访谈，如果访谈。作为一个菜鸟，平时是话痨，一到正经跟企业的管理层或者其他部门的人员做访谈了却找不到话题，不知道怎么提问了。那么访谈应该如何做呢？（附.尽调访谈思维导图）
一
访谈的程序
访谈准备——预约时间——实施记录——访谈纪要。
第一步，访谈准备。
访谈人应做好充足的访谈准备，在前期对公司基本情况和行业情况进行充分了解的基础上，实施访谈的准备，并针对不同的访谈对象形成不同的问题清单，详见最后的访谈清单。
第二步，预约时间。
就访谈问题清单告知被访谈人，包括预约访谈的时间和地点，沟通进行访谈的基本流程和涉及的主题内容。
第三步，实施记录。
访谈的实施和记录，原则上应该由两名以上人员共同完成访谈，并由助理人员完成访谈过程的记录，访谈见真功夫，所以为了培养下属，如果下属不是第一次访谈可以助理主问，主管补充，如果是助理第一次参与访谈，可以由主管主问，助理记录并根据自己的理解逐步加入进来发问。
第四步，访谈纪要。
完成访谈后保存。
二
访谈应当准备哪些问题？
一般来说访谈问题分为两大类：开放式问题和封闭式问题。
（一）所谓“开放式问题”
是指在所提出问题的后面并不列出可能的答案，供受访者选用，而是让受访者自由作答的问句。
其核心优点在于:·
答案能够比较全面、比较广泛、相对比较真实；
·
可以给被访谈者更好的体验、成就感；
·
有可能得到更广阔、更深入甚至更有价值的回答；
·
可以对涉及问题的深度有更好的了解。
其核心缺点在于：
·
访谈本身不好控制；
·
访谈答案不标准化，不便于资料汇总、统计和分析；
·
访谈结果难以进行量化处理。
（二）所谓“封闭式问题”。
指事先设计好的备选答案，受访者问题的回答被限制在别选答案中，即他们主要是从备选答案中挑选自己认同的答案。
封闭式问题的核心优点很多：
·
可以最大程度节省访谈双方的时间和精力；
·
能够以更少的时间完成更多的内容，也可以帮助访谈人最大限度的控制访谈进度；
·
可以更加针对性的了解你自己需要知道的具体信息，后期可以更加容易整理和归类；
·
可以帮助缺乏经验的访谈主持人和被访谈人，鼓励内向或者不爱直接了当说话的被访谈者。
其劣势在于：
·
有时难以回避的虚假信息；
·
信息限制很明显；
·
对访谈有更高的准备要求。
·
综合开放式问题和封闭式问题的优劣性可见，实际操作中对公司高管的访谈应当是以封闭式问题为主开放式问题为辅。
三
开放式问题和封闭式问题应当如何结合？
第一种方式：由开放式问题过渡到封闭式问题
比如就企业经营的风险控制情况认识的访谈：
第一步，可以通过一个开放式问题问一下被访谈人就风险控制怎么认识的；
第二步，过渡到以风险控制的一般性普遍知识为题的封闭式问题；
第三步，过渡到以跟公司相结合的风险性控制的具体内容为题的封闭式问题；
第四步，完成以公司风险控制及其施具体细节为题的封闭式问题。
这个步骤就是访谈过程中，按照“广义知识”——“普遍知识”——“具体知识”——“细节”这种方式，就一个主题完成的一个由开放式问题到封闭式问题的访谈。
第二种方式：由封闭式问题过渡到开放式问题
比如就公司的的销售情况认识的访谈：
第一步，通过一个销售中具体数据的封闭式问题展开访谈的了解；
第二步，通过一个销售中具体细节的封闭式问题进行了解；
第三步，通过一个销售中一个普遍性知识问题进行了解；
第四步，通过一个对销售流程看法评价的开放式问题得到这个主题的结论性意见。
这个步骤就是访谈过程中，按照“具体数据”——“具体细节”——“普遍性知识”——“结论”这种方式，就一个主题完成的一个由封闭型问题到开放式问题的访谈。
四
访谈纪要如何记载？
访谈过程的全程要进行录音，并进行关键问题的文字记录作为访
谈纪要的附件进行保存，如果访谈中涉及关键问题需要企业提供支撑性文件后者相关的制度，尤其如果访谈目的要了解流程的需要提供一套文件，来了解整个业务流程的记录文件和制度是否相符。
同时也要制作“访谈纪要”，形成书面的文件。访谈纪要一般包括如下的内容：
第一部分：描述背景
·
访谈目的；
·
访谈参与人员、地点、时间段；
·
被访谈者的基本情况以及背景介绍；
·
访谈者的基本情况；
·
访谈进行的氛围，是否真实，问题，提供资料情况。
第二部分：访谈的目的要素
·
被访谈者的判断和结论；
·
访谈者的判断和结论；
·
支持这样结论的访谈细节。
第三部分：访谈工作界定和确认界定下一步工作
是否需要补充访谈或相关访谈。
五
访谈问题清单
（一）管理层访谈
1.公司的股权结构？董事会的组成？
2.公司的短、中、长期的战略规划是什么？
3.您认为公司的发展方向是什么？公司未来的市场定位和业务组合应该是什么样的？对于企业未来发展的构想和建议。（事业定位）
4.您认为公司在市场上的地位是什么样？如何看待公司目前的发展状况？成功与不足之处有哪些？
5.我们目前采取的是哪一种公司战略？（差异化、低成本、集中）
6.目前，谁是我们主要的竞争对手？
7.你认为未来五年行业的发展方向如何？那些因素是影响行业发展的重要因素？
8.我们的核心竞争力是什么？
9.目前是否有策略联盟？有哪几家？如何看待策略联盟或合作伙伴？
10.公司成本控制的策略？
11.公司目前涉足领域有哪些？您怎么看待它们的经营情况？对它们下一步的发展您有什么规划？
（二）采购部访谈
1．公司的主要采购模式、近两年各种采购模式所发生的采购金额及占采购总金额的比重。
2．公司近两年采购的主要原材料的名称、各自的采购金额及分别占采购总金额的比例。
3．公司原材料的主要供应商名称、区域分布及向其采购的金额占公司采购总金额的比重。
4．公司主要原材料的供应情况、是否存在替代品、价格变动情况及对本公司产品价格的影响及公司的对策。
5．公司近两年主要产品成本中原材料占的比重。
6．公司在采购方面的优势。
7．公司如何进行品质管理？
（三）质控部访谈
1．公司产品的质量控制措施。
2．公司主要客户对公司产品的品质有何要求？
3．公司主要产品品质的行业标准及公司产品执行的标准。
4．公司主要产品品质所达到的水平。
5．公司产品质量纠纷及其处理。
6．公司在产品品质控制方面的优势。
7．公司在产品质量控制方面有何风险。
8．公司产品售后服务情况。
9．部门内部的相关文件（包括但不限于品质制度规划、目标及要求）。
10．品质部与其他部门的业务合作。
11．公司的特色及核心竞争力。
（四）研发部访谈
1．描述公司研发体系的设置、研发模式及研发流程。
2．公司研发部门设置及其职责。
3．公司现有的技术水平及技术优势。
4．公司主要技术的取得方式、核心技术介绍及其来源。
5．公司的技术储备情况。
6．公司主要产品所处的技术阶段。
7．主要产品的技术含量、可替代性。
8．公司的研发优势、技术成果、研发方面存在的风险。
9．公司针对研发团队采取的激励措施、研发团队的稳定性。
10．公司现有的技术开发平台及设施。
11．公司现有的专利的保护期、到期后对公司的影响。
12．与其他公司开展的技术合作情况（技术合作协议、合作成果的分配、保密措施）。
13．公司拥有的非专利技术情况。
14．公司如何介入主要客户的研发、双方的合作及合作成果的共享。
15．公司的技术创新机制、是否有稳定、连续的新产品以保持公司利润的稳定增长。
16．公司与上下游产业的合作。
17．公司的研发周期如何。
18．如何界定公司的主要技术所处的环节。
19．公司的主导产品如何进行更新换代。
20．进入本行业的技术壁垒。
21．近三年的研发费用占公司销售额的比重。
22．研发团队的人才培养、培训。
23．评价主要竞争对手的技术水平、与本公司的差异。
24．公司的商标、发明、认证、许可、特许经营权、无形资产软件等情况。
（五）销售部访谈
1．公司所处行业的市场容量及近3年的变化趋势。
2．公司在行业中的市场占有率、行业排名及近3年的变化。
3．进入本行业的主要障碍。
4．行业发展的有利因素和不利因素。
5．行业的周期性、区域性和季节性特征。
6．行业的管理体制、行业协会。
7．行业内主要企业的业务模式，本公司的业务模式。
8．公司的主营业务、主要产品、主要产品的销售群体及销售区域。
9．公司主要产品的产能、产量、销量、销售价格及其变动情况；主要产品销售额占公司年度销售额的比例（近三年）。
10．行业及本公司主营业务的利润水平、近三年的变化及其未来变动趋势。
11．行业的主要客户、公司的主要客户、客户的市场份额、客户的地理分布。
12．产品的可替代性。
13．公司产品的出口情况及未来的设想。
14．公司主要竞争对手及竞争优势。
15．公司产业上下游产业的发展前景及其分析及与上下游的关联度。
16．公司主要客户的简单介绍、与主要客户各个方面建立的合作关系。
17．产品的定价策略（定价原则、定价的依据及与主要客户的议价能力与主要客户之间是否存在差价补偿）。
18．公司的其他业务领域以及对联想等其他主要客户以外的客户开拓情况。
19．公司是否是XX等主要客户显卡第一策略供应商、如果是，请提供相关说明材料。
20．近三年是否收到客户的评级、奖励及书面评价。
21．从客户角度分析公司产品的优势、公司在客户采购中的比例。
22．请说明公司与XX等客户在框架性协议下采取订货单、提货单形式开展业务的原因和优点，该模式在行业内是否通行。
23．公司在XXX方面的采购情况，请详细说明客户Consign情况。
24．本部门的主要职能与公司其他部门的业务合作和权限划分。
（六）财务部访谈
1.公司会计报表合并范围,流程,原则及方法；
2.公司现行会计政策及近3年跨级政策的重大变更：
·
收入确认和计量的方法；
·
发出存货的计价方法；
·
长期股权投资的核算方法；
·
固定资产的分类和折旧计提政策；
·
投资性房地产的各种类和计量模式；
·
无形资产的计价摊销方法；
·
借款费用的依据及方法等。
（七）人事部访谈
1.员工总数及按教育程度的分类；
2.公司人员的招聘程序及招聘渠道；
3.员工的考核方式及程序；
4.员工的激励机制及奖惩措施；
5.员工流动的比率及原因；
6.员工的培训计划和培训措施。
（八）生产部访谈
1．公司的生产模式介绍。
2．公司生产流程、生产的关键环节介绍
3．描述公司的生产工艺（工艺流程图）、生产技术及其在行业中
的领先程度并举例说明，主要产品生产技术的成熟程度。
4．公司主要产品图片、近三年的产能、产量、产能利用率。
5．公司生产的季节性，是否存在生产瓶颈。
6．公司在产品生产制造环节的弹性制造能力。
7．公司如何在生产过程中进行品质控制和成本控制。
8．主要生产设备、厂房的取得方式，主要设备的先进程度、使用年限、成新率等。（租赁协议）
9．公司在产品制造过程中掌握的专有技术或工艺、公司在制造方面的优势和不足。
10．公司制造部门的设置及其主要职责，公司业务重组前后公司制造部的变化。
11．生产人员的组织、班次的划分（主要产品的生产人员如何安排）、交接；生产人员的流动性、熟练程度及员工培训情况。
12．行业针对生产环节、生产工艺、生产技术的要求；公司客户对生产环节、生产工艺、生产技术的要求。
13．公司执行的“精益生产”项目对制造部的要求和影响。
14．制造部与公司其他业务部门之间的业务衔接。
15．请介绍shopfloor、justintime、VMI仓库、SFC系统建设等相关情况。
16．公司的安全生产、环境保护情况。
17．介绍公司保税产品生产的相关情况。
18．制造部6S行为规范、08年工作规划。
19．主要设备、房产是否存在抵押贷款，是否购买保险。
20．公司房产的所有权情况（租赁合同的签署与公证）。
21．公司的特色及核心竞争能力。
篇三：尽职调查之访谈问题清单
尽职调查访谈问题汇总一、管理层1、管理团队里有多少人？2、每个经理到公司多长时间了？3、他们的背景如何？4、管理工作是他们力的能及的吗？5、每个经理总的收入是多少？公司平均薪金6、他们的收入有多少是与业绩挂钩的？7、这与他们过去如何衡量业绩比是否发生了变化？8、CEO的收入是否与其它团队成员收入差异巨大？9、管理层如何衡量业绩？10、管理层持有短期还是长期观点？11、管理层是否有顺利时夸夸其谈，而在困难时讳莫如深？12、有管理层人员在董事会吗？13、管理层拥有公司多少股份？14、有没有强制性的退休年龄？15、当企业扭亏为盈或业绩转坏时，管理层会不会正式宣告？16、在如上情形下，他们是突然很快地解雇员工，还是慢慢来？二、董事会17、董事会有几个人？18、董事会最大规模时是多少？19、分期分级董事会条款如何？20、有否强制退休年龄？21、一年董事会开会几次？22、更换董事有什么选举要求？23、各位董事在公司有多长时间？24、董事背景如何？25、各位董事是否尽职尽力？三、客户26、有哪些客户？27、客户比公司规模大还是小？28、有没有特别重要的客户？29、公司与这此客户保持多久的关系了？30、是否与某些客户有特殊的安排？31、客户们与竞争对手也同时保持关系吗？32、与竞争对手比较，客户给予公司多少业务额？33、客户喜欢与公司保持关系吗？34、客户对公司印象如何？35、断绝使用公司的产品或服务是否容易？36、客户正在垂直整合吗？37、客户的财务基础坚实吗？
四、供应商38、有哪些供应商？39、供应商比公司规模大还是小？40、有没有特别重要的供应商？41、公司与这此供应商保持多久的关系了？42、是否与某些供应商有特殊的安排？43、供应商们与竞争对手也同时保持关系吗？44、与竞争对手比较，供应商在公司有多少业务额？45、供应商喜欢与公司保持关系吗？46、供应商对公司印象如何？47、客户正在垂直整合吗？48、客户的财务基础坚实吗？五、战略伙伴49、公司与客户有战略关系吗？50、公司与供应商有战略关系吗？51、公司与竞争对手有战略关系吗？52、公司与其它行业的公司有战略关系吗？53、公司与国外企业有战略关系吗？54、公司对这些关系的依赖性有多大？55、合作伙伴对这些关系的依赖性有多大？56、在这些关系中，公司占有多数还是少数？57、在这关系中有没有过法律诉讼？58、这些关系保持活跃有多久了？六、契约59、公司与客户有什么契约？60、公司与供应商有什么契约？61、公司与债权人有什么契约？62、公司与战略伙伴有什么契约？63、公司还有其它契约吗？64、这些契约的条款是什么？65、这些契约是从什么时间开始？66、这些契约什么时间结束？67、什么时间会被续签？68、在过去它们被续签过吗？八、并购69、公司试图进行过多少并购？70、公司实际完成了哪些和多少兼并？71、每次交易中公司付了多少钱？被认为是高价？公平？还是低价？72、管理层是否说过他们为此协同效应或战略价值付出溢价？73、管理层会在多久后声明他们的收购是增值的？
74、实际上收购会在多久后增值？75、整合他们过去的兼并有多困难？76、他们是否具有自然成长或收购成长的历史？九、竞争对手77、有哪些竞争对手？78、竞争对手的数目是增加？减少？不变？还是周期性的？79、竞争对手比公司规模大还是小？80、在财务和业绩方面与竞争对手比较起来如何？十、股东81、有没有特别重要的股东？82、这些股东持有了资本结构的其它重要部分吗？（比如优先股）83、内部人士持有多少股份？84、机构持有多少股份？85、成交量高还是低？86、卖空的比例有多少？十一、行业87、行业中最近有事情发生吗？88、是周期性的行业吗？89、行业中有合并的事件吗?90、行业中的领头羊多久会变换一次？91、此行业是否会面临其它行业的竞争？92、随着时间增长，行业会发生什么样的变化？十二、新闻93、当股价发生大的变化时，公司会有什么传闻？94、公司的历史如何？95、现在的普遍的情绪如何？96、阅读行业、国家或本地新闻而不是仅仅是财经新闻了吗？十三、其它97、运营战略随地区而变化？还是保持一致的运营模式？98、它们的固定成本是多少？99、不定的成本是多少？100、雇员有与企业目标一致的动力吗？十四、资本结构101、公司有负债吗？102、什么类型的负债？103、债务利息率是多少？104、利率是多少？105、负债的条款是什么？
106、什么时间到期？107、公司有能被发行的优先股吗？108、有已经发行的优先股吗？109、优先股的条件是什么？110、普通股股本有多大？111、发行的股本有多大？112、公司股票的种类有多少？113、每种的投票权如何？114、负债/股东权益比率是多少？过去的情况怎样？115、负债率是多少？过去的情况怎样？116、利息备付率是多少？过去的情况如何？117、流动比率是多少？过去的情况如何？118、公司的资本结构近期是否发生过剧烈的变化？119、公司竞争者的资本结构如何？十五、收入和利润120、过去3、5、10年的销售增长情况如何？121、过去3、5、10年的销售成本增长情况如何？122、过去3、5、10年的销售,综合及行政费用（SG&A）增长情况如何？123、过去3、5、10年的折旧增长情况？124、过去3、5、10年的利息支出增长情况？125、过去3、5、10年主营利润增长情况？126、过去3、5、10年平均税率？127、现在的总利润、营业利润和净利润是多少？128、历史的总利润、营业利润和净利润是多少？129、总利润、营业利润和净利润的波动情况如何？130、利润表上有否特殊项目？131、这些项目是否经常发生？132、会计核算有过什么样的变化？十六、现金流133、经营活动现金流情况如何？与历史上比较如何？134、有否什么事件对短期经营活动现金流产生影响？135、资本性支出项目走向如何？与历史上比较如何？136、资本性支出项目与折旧的差额有多大？与历史上比较如何？137、在投资现金流中什么项目最大？与历史上比较如何？138、有否什么事件对短期投资活动现金流产生影响？139、目前的自由现金流是多少？与历史上比较如何？140、自由现金流与利润比是多少？与历史上比较如何？141、自由现金流的波动状况如何？142、筹资活动的现金流的组成如何？与历史上比较如何？143、在筹资中什么项目导致现金流入？与历史上比较如何？144、在筹资中什么项目导致现金流出？与历史上比较如何？
十七、资产负债表145、长期负债的趋势？146、短期负债的趋势？147、其它融资债务趋势？148、无形资产的比例多大？与历史比较如何？149、短期资产的比例多大？与历史比较如何？150、短期债务的比例？与历史比较如何？151、长期债务的比例？与历史比较如何？152、公司拥有多少现金？153、在资产负债表中重要的项目都有什么？154、资产负债表有没有过大的变化？155、公司对于应收账款、坏帐和准备金的会计政策如何？与历史比较如何？156、应收账款周转率是多少？与历史比较如何？157、应付账款周转率是多少？与历史比较如何？158、库存周转率是多少？与历史比较如何？159、原材料库存有增加或者减少吗？160、完成品库存有增加或者减少吗？161、表外项目的关系是怎样的？162、如果购买的一家公司运行很差，它是否也伤害到了资产？163、以上这些与其竞争者比较起来如何？十八、流动性164、利息获得倍数比率是多少？过去是多少？165、流动比率是多少？过去是多少？166、速动比率是多少？过去是多少？167、现金比率是多少？过去是多少？168、债务比率是多少？过去是多少？169、利息备付率是多少？过去是多少？170、运营资金比率是多少？过去是多少？171、以上这些与其竞争者比较起来如何？十九、绩效指标172、资产收益率是多少？与过去比较？173、净资产收益率是多少？与过去比较？174、投资回报率是多少？与过去比较？175、现金流量周期是多少？与过去比较？176、库存周转是多少？与过去比较？177、应收账款周转？与过去比较？178、应付账款周转？与过去比较？179、本期利润是多少？与过去比较？180、如上项目与竞争对手比较如何？二十、估值181、你设想的成长是什么？为什么？
182、你用净利润、现金流和账面价值等等的倍数来估值吗？为什么？183、对于公司的商业模式你如何理解？为什么？184、对于收入和利润你怎么看？为什么？185、对于资本结构你如何看？为什么？186、对于公司业务的周期性你如何看？为什么？187、对于一些未决事项你如何看？比如诉讼案。为什么？188、对企业未来的商业环境你怎样看？为什么？189、对相关的政府法规你怎样看？为什么？190、你准备购买此股票的三个主要理由？191、你面临的风险是什么？192、这些风险的可能性是多大？为什么？
篇四：尽职调查之访谈问题清单
企业尽职调研问题清单
一、了解公司基本情况
调查方式：审查文件，访谈管理层、董事会及其顾问
1.公司组织形式，比如，是有限责任公司、合伙还是有限合伙？
2.创始人是否已经制定了退出方案？
3.公司组织形式是否过于复杂，比如股东数量过多。如果公司组织形式比较复杂，确认为何会出现这种局面？是否存在暗股情况？
4.公司组织形式是否适合其商业模式？（通过沟通做判断）
5.公司组织形式是否有利于公司成长？具体表现是什么？
6.创始人的股权如何分配？创始人的股权是否采取了成熟机制（vesting）？是
否预留足够的股份进行股权激励？预留了多少？是否已经落实员工持股？核心
团队是否持股？
7.公司董事会成员如何构成？是否具有与公司业务相关的背景？董事会成员的报酬是怎样的？
8.公司是否有外部顾问？外部顾问是否积极参与公司的发展？以何种形式合
作？报酬是怎样的？有无考核？是否有合同？
是否有退出机制？
9.公司是否已经卷入诉讼或者可能卷入诉讼？原因如何？已发生的诉讼结论如
何？怎样解决的？是否还有发生类似情况的可能性？
10.公司是否在其业务领域已经获得了所需要的政府审批或执照？
二、财务预测和收入来源
调查方式：审查财务文件
1.公司是否进行过
1年、2年、3年、5年的财务预测？
2.公司财务文件是否符合会计准则？
3.公司是否接受过外部审计？情况如何？有何结论？
4.公司的财务预测（增长率、定价、收入来源多样性、成本）。5.是否已有现实的收入？收入情况如何？
6.预计何时公司能够实现正常的现金流？达到该状况需要还需要投入多少资
金？
7.公司是否已经进行过融资？如果已经进行过融资，融资金额多少？此前融资
时，融资前的估值是多少？融资条款是什么情况？
8.公司如果后续还需要资金，将会是因为什么原因？公司是否有后续资金来源？
公司是否准确地预测到后续资金需求？公司是否已经开始准备募集后续资金？
9.公司是否及时报税？
10.公司负债情况怎样？负债率多高？
11.公司当前的估值是否符合其目前的发展阶段和市场前景？
三、市场评估
调查方式：进行独立的市场分析；要求公司提供其用户意见以供参考
1.公司的产品或服务，是立足于现有市场，还是开辟新兴市场？
2.公司的产品或服务，是否有可能衍生出其他产品或服务？或者只能偏重于某单
一业务型的？
3.公司是否已经制定了完善的销售计划和推广方案？
4.公司在销售和推广方面，是否有相应的人脉，或者创始人中有专人负责这方
面？
5.公司是否已经选择了初期最合适切入的市场？
6.公司的产品或服务，是因为市场的推动而产生的，还是需要由公司来创造这个
市场？
7.潜在市场的规模有多大？
8.公司是否进行过市场调查，其财务预测、收入模式和估值是否基于该市场调
查？
9.公司目前处于哪一发展阶段？概念阶段？筹备阶段？试运行阶段？还是已经
正式运营？
10.公司是否已经向其市场投放产品或服务了？当前的及未来潜在用户数量是多
少？
11.公司的销售周期多长？
12.公司产品或服务的分销渠道是什么样的？
13.公司产品或服务是否受到季节性或周期性的影响？
14.公司的市场是否稳定？
四、公司的竞争环境
调查方式：自行进行竞争环境分析
1.公司的竞争对手有哪些？需罗列。
2.公司是否现实地评估了竞争对手的情况？
3.公司的市场差异体现在哪里？这种市场差异，是否足以使公司比竞争对手能更
获得用户？
4.公司形成市场差异的方式，是市场整合性的，还是产品整合性的？
5.竞争对手将会如何巩固其地位？
6.竞争对手在财务上是否稳定性？
7.市场份额是什么状况？
8.公司准备如何在市场竞争中超越竞争对手？
9.公司是否已经对市场竞争的每个方面都进行了非常细致的分析？
五、管理团队
调查方式：对管理团队和核心员工进行访谈
1.团队成员各自的才干及其家庭背景是什么情况？
2.团队成员的简历及成长经历。
3.团队成员是否有互补的经验或技术？
4.团队是否认识到其在管理上的不足，是否正在为此寻找新成员加入？
5.团队是否会畅所欲言地讨论其商业模式的改进？
6.团队成员自己之前是否向公司投过钱？
7.公司怎么给管理团队和其他员工发薪？
8.公司是否实施了期权计划？期权授予给谁？创始人和其他管理人员的股权比
例分别是多少？
六、技术评估
调查方式：自行调查，相关专家协助
1.公司的技术是否有市场需求和功能指标？
2.技术处于哪一阶段？概念阶段？起步阶段？测试阶段？还是已经发布？
3.公司是否已经对技术的可用性进行过调研？
4.公司是否采取充分地手段来保护其核心知识产权？或者说，公司的技术是否需
要知识产权保护？
5.公司为了获得竞争优势，首先依托的是市场还是其知识产权？这种选择是否符
合客观实际？
6.产品质量如何保证？
7.技术是专门架构的，还是使用开源代码？
8.公司是否建立了完善的制度，来发现哪些技术需要进行知识产权保护，并及时
采取措施。
9.公司里谁专门负责知识产权保护问题？
10.公司是否已经着手通过法律关系或法律文件来确保知识产权的归属？
11.公司是否已经通过内部开发或外部许可的方式，获得了足够的知识产权？
12.其他公司是否会对公司的知识产权提出主张？
七、运营
1.公司是否有运营计划或纲要？
2.运营中可能影响产品或服务成功发布的所有问题，公司是否都已经充分考虑到
了？
3.运营计划是否考虑了公司的成长？运营计划对公司成长的预期是否符合客观
实际？
4.公司是否收到过其涉嫌违规的通知？
5.如果被公司已经发展相对成熟、公司已经划分了部门，确认各个部门是否分别
有运营计划以及运营计划是否合理？
6.管理层是否定期召开会议推动运营计划的实际实施，或者及时进行必要的调
整。
7.公司是否有能力持续执行该运营计划？
8.运营计划是否已经充分考虑到当前的资金需求，并预计到未来可能的资金需
求。
9.如果公司的运营目标未能实现，公司是否有补救方案，以确保及时推出产品，并能够缓解资金需求，同时还能根据市场反应进行调整。
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篇五：尽职调查之访谈问题清单
尽职调查之访谈问题清单
一、管理层访谈
1.1、公司的股权结构?董事会的组成?
1.2、公司的短、中、长期的战略规划是什么?
1.3、您认为公司的发展方向是什么?公司未来的市场定位和业务组合应该是什么样的?对于企业未来发展的构想和建议。(事业定位)
1.4、您认为公司在市场上的地位是什么样?如何看待公司目前的发展状况?成功与不足之处有哪些?
1.5、我们目前采取的是哪一种公司战略?(差异化、低成本、集中)
1.6、目前，谁是我们主要的竞争对手?
1.7、你认为未来五年行业的发展方向如何?那些因素是影响行业发展的重要因素?
1.8、我们的核心竞争力是什么?
1.9、目前是否有策略联盟?有哪几家?如何看待策略联盟或合作伙伴?
1.10、公司成本控制的策略?
1.11、公司目前涉足领域有哪些?您怎么看待它们的经营情况?对它们下一步的发展您有什么规划?
二、采购部访谈
2.1、公司的主要采购模式、近两年各种采购模式所发生的采购金额及占采购总金额的比重。
2.2、公司近两年采购的主要原材料的名称、各自的采购金额及分别占采购总金额的比例。
2.3、公司原材料的主要供应商名称、区域分布及向其采购的金额占公司采购总金额的比重。
2.4、公司主要原材料的供应情况、是否存在替代品、价格变动
情况及对本公司产品价格的影响及公司的对策。
2.5、公司近两年主要产品成本中原材料占的比重。
2.6、公司在采购方面的优势。
2.7、公司如何进行品质管理?
三、质控部访谈
3.1、公司产品的质量控制措施。
3.2、公司主要客户对公司产品的品质有何要求?
3.3、公司主要产品品质的行业标准及公司产品执行的标准。
3.4、公司主要产品品质所达到的水平。
3.5、公司产品质量纠纷及其处理。
3.6、公司在产品品质控制方面的优势。
3.7、公司在产品质量控制方面有何风险。
3.8、公司产品售后服务情况。
3.9、部门内部的相关文件(包括但不限于品质制度规划、目标及要求)。
3.10、品质部与其他部门的业务合作。
3.11、公司的特色及核心竞争力。
四、研发部访谈
4.1、描述公司研发体系的设置、研发模式及研发流程。
4.2、公司研发部门设置及其职责。
4.3、公司现有的技术水平及技术优势。
4.4、公司主要技术的取得方式、核心技术介绍及其来源。
4.5、公司的技术储备情况。
4.6、公司主要产品所处的技术阶段。
4.7、主要产品的技术含量、可替代性。
4.8、公司的研发优势、技术成果、研发方面存在的风险。
4.9、公司针对研发团队采取的激励措施、研发团队的稳定性。
4.10、公司现有的技术开发平台及设施。
4.11、公司现有的专利的保护期、到期后对公司的影响。
4.12、与其他公司开展的技术合作情况(技术合作协议、合作成果的分配、保密措施)。
4.13、公司拥有的非专利技术情况。
4.14、公司如何介入主要客户的研发、双方的合作及合作成果的共享。
4.15、公司的技术创新机制、是否有稳定、连续的新产品以保持
公司利润的稳定增长。
4.16、公司与上下游产业的合作。
4.17、公司的研发周期如何。
4.18、如何界定公司的主要技术所处的环节。
4.19、公司的主导产品如何进行更新换代。
4.20、进入本行业的技术壁垒。
4.21、近三年的研发费用占公司销售额的比重。
4.22、研发团队的人才培养、培训。
4.23、评价主要竞争对手的技术水平、与本公司的差异。
4.24、公司的商标、发明、认证、许可、特许经营权、无形资产软件等情况。
五、销售部访谈
5.1、公司所处行业的市场容量及近3年的变化趋势。
5.2、公司在行业中的市场占有率、行业排名及近3年的变化。
5.3、进入本行业的主要障碍。
5.4、行业发展的有利因素和不利因素。
5.5、行业的周期性、区域性和季节性特征。
5.6、行业的管理体制、行业协会。
5.7、行业内主要企业的业务模式，本公司的业务模式。
5.8、公司的主营业务、主要产品、主要产品的销售群体及销售区域。
5.9、公司主要产品的产能、产量、销量、销售价格及其变动情况;主要产品销售额占公司年度销售额的比例(近三年)。
5.10、行业及本公司主营业务的利润水平、近三年的变化及其未
来变动趋势。
5.11、行业的主要客户、公司的主要客户、客户的市场份额、客户的地理分布。
5.12、产品的可替代性。
5.13、公司产品的出口情况及未来的设想。
5.14、公司主要竞争对手及竞争优势。
5.15、公司产业上下游产业的发展前景及其分析及与上下游的关联度。
5.16、公司主要客户的简单介绍、与主要客户各个方面建立的合作关系。
5.17、产品的定价策略(定价原则、定价的依据及与主要客户的议价能力与主要客户之间是否存在差价补偿)。
5.18、公司的其他业务领域以及对联想等其他主要客户以外的客户开拓情况。
5.19、公司是否是****等主要客户显卡第一策略供应商、如果是，请提供相关说明材料。
5.20、近三年是否收到客户的评级、奖励及书面评价。
5.21、从客户角度分析公司产品的优势、公司在客户采购中的比例。
5.22、请说明公司与****等客户在框架性协议下采取订货单、提货单形式开展业务的原因和优点，该模式在行业内是否通行。
5.23、公司在****方面的采购情况，请详细说明客户情况。
5.24、本部门的主要职能与公司其他部门的业务合作和权限划分。
六、财务部访谈
6.1、公司会计报表合并范围,流程,原则及方法;
6.2、公司现行会计政策及近3年跨级政策的重大变更:
6.3、收入确认和计量的方法;
6.4、发出存货的计价方法;
6.5、长期股权投资的核算方法;
6.6、固定资产的分类和折旧计提政策;
6.7、投资性房地产的各种类和计量模式;
6.8、无形资产的计价摊销方法;
6.9、借款费用的依据及方法等。
七、人事部访谈
7.1、员工总数及按教育程度的分类;
7.2、公司人员的招聘程序及招聘渠道;
7.3、员工的考核方式及程序;
7.4、员工的激励机制及奖惩措施;
7.5、员工流动的比率及原因;
7.6、员工的培训计划和培训措施。
八、生产部访谈
8.1、公司的生产模式介绍。
8.2、公司生产流程、生产的关键环节介绍
8.3、描述公司的生产工艺(工艺流程图)、生产技术及其在行业中的领先程度并举例说明，主要产品生产技术的成熟程度。
8.4、公司主要产品图片、近三年的产能、产量、产能利用率。
8.5、公司生产的季节性，是否存在生产瓶颈。
8.6、公司在产品生产制造环节的弹性制造能力。
8.7、公司如何在生产过程中进行品质控制和成本控制。
8.8、主要生产设备、厂房的取得方式，主要设备的先进程度、使用年限、成新率等。(租赁协议)
8.9、公司在产品制造过程中掌握的专有技术或工艺、公司在制造方面的优势和不足。
8.10、公司制造部门的设置及其主要职责，公司业务重组前后公司制造部的变化。
8.11、生产人员的组织、班次的划分(主要产品的生产人员如何安排)、交接;生产人员的流动性、熟练程度及员工培训情况。
8.12、行业针对生产环节、生产工艺、生产技术的要求;公司客户对生产环节、生产工艺、生产技术的要求。
8.13、公司执行的“****”项目对制造部的要求和影响。
8.14、制造部与公司其他业务部门之间的业务衔接。
8.15、请介绍仓储系统建设等相关情况。
8.16、公司的安全生产、环境保护情况。
8.17、介绍公司保税产品生产的相关情况。
8.18、制造部6S行为规范、**年工作规划。
8.19、主要设备、房产是否存在抵押贷款，是否购买保险。
8.20、公司房产的所有权情况(租赁合同的签署与公证)。
8.21、公司的特色及核心竞争能力。
篇六：尽职调查之访谈问题清单
NPL尽职调查提问清单
Questions
一、针对整个资产包的发问
DetailProcedures
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
哪个银行发放的贷款？贷款发生是哪个时期？是什么类型的贷款？
资产包现阶段的债权人是银行还是平
2台公司还是AMC?
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
若是平台公司或AMC，则问：资产包
3什么时期从银行转让到平台公司或AMC？价格是多少（本金的百分之几）？
910资产包出让方内部评估、审批流程走完了没有？
预计什么时间会发出拍卖公告（或挂牌出让）？
总本金是多少？利息多少？总共有多少笔贷款？多少户？
借款人的区域分布情况（户数，本金金额分别是）？
无保证无抵押（包括仅有质押）的贷款有多少笔？（如无统计到笔，则问多少户？）本金是多少？占总本金的比例是多少？
抵押贷款（含抵押+保证，不包括质押11+保证）的债权有多少笔？（如无统计
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
到笔，则问多少户？）本金是多少？占总本金的比例是多少？
1其中以工业用地、厂房或在建工程为
抵押物的贷款本金是多少？占所有抵
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
2押贷款本金的比例是多少？
1以住宅为抵押物的贷款本金是多少？占所有抵押贷款本金的比例是多少？
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
31进入破产清算或破产重整的有多少
户？本金是多少？占总本金的比例是
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
4多少？
5未起诉的有多少笔（户）？本金是多少？占总本金的比例？
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
1已取得生效判决，进入执行程序的有
多少笔（户）？本金是多少？占总本
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
6金的比例？
1正在诉讼中未出结果的有多少笔
（户）？金额是多少？占总本金的比
访谈服务商、资产包介绍人，执行预评估
7例？
二、对逐户资产的提问
81有几笔借款？
将估值底稿贷款合同金额对应至每份贷款合同的借款金额
借款后，债务人有没有还过本金或利将估值底稿贷款余额核对至合同金额(以及借款凭证)与还
息？
款凭证差额
920212借款合同的金额总额同拟处置（公告将估值底稿贷款余额核对至债权转让协议与转让明细，加
处置）清单金额是否一致？
总金额核对至整包债权转让公告金额
借款人是否宣告破产（或破产重整）？若否，从22开始提问，若是从5审阅原始案卷扫描件确定破产状态，了解破产重整进度
开始提问。
是否办理强制执行债权文书公证？若已办理，是否申请了强制执行？若已审阅强制执行债权公证文书及强制执行申请书，确定执行
效力
2申请强制执行，则从35开始提问。
审阅民事起诉状，了解诉讼进度
2是否都已诉讼？
若未全部诉讼，则针对未诉部分提问
2银行的催收记录（逐笔）是否连续？
审阅全部催收函时点，确定连续性及2年期诉讼时效；审最后一次催收的时间？诉讼时效有没
阅债权转让公告，确定2年期诉讼时效；发现诉讼时效瑕4有瑕疵（盖章、签名、日期）？
疵
前往当地国土、房管或档案管理部门执行查册程序，取得2有没有办理抵押登记？抵押登记的时抵押登记查询结果盖章原件，将登记查询信息与产证及他
间？是否是第一顺位抵押？有没有房
项证信息核对一致。确认抵押事实，明确抵押登记时间、5产局查册（以确认抵押事实）？
抵押顺位、查封顺位；如发现无登记、顺位靠后等情况会影响估值
抵押登记合2同上所担保的借款同借款合同里的借款是否是同一笔？
审阅抵押物产证、他项证及查册登记信息，与抵押担保合
同及主借款合同信息一一对应并核对一致；
7保证是否有效？有无在保证期间内向保证人主张权利？催收是否有瑕疵？
若已诉讼
若未判
是否已判决（一审）？
获取判决书，确定是否判决
代理律师是谁？联系方式？代理期访谈银行、AMC或服务商并获取标的债权案件代理律师
限？代理费率？
相关信息
93目前到什么阶段？开庭了没有？若未
开庭？什么时候开庭？大概什么时候
访谈代理律师，详细了解诉讼情况及进度
0会出判决？
1有没有法律瑕疵或影响判决的问题或因素？
访谈代理律师，详细了解诉讼情况及进度
若已判
若有，有没有什么解决方案或对策？
访谈代理律师，详细了解诉讼情况及进度
3是否是一审已判，但正在上诉，若是，访谈代理律师，确定一审判决后15日上诉期内是被告是
则按上述28至31的提问
否上诉
若否（判决已生效）
3判决结果：主债权是否已确认？抵押
审阅判决结果，确认主债权、抵押优先权、保证责任等要优先权是否已确认？保证责任是否已
素。发现判决结果瑕疵，会影响估值及变现时间
4确认？
3若调解结案，则应重点调查抵押登记房屋及土地均需执行查册程序，以确认抵押顺位，排除房
是否第一顺位，是否房屋同土地分开
地分别抵押的风险。若发现抵押瑕疵，则影响估值及变现5抵押，是否有其他瑕疵？
时间
3是否申请强制执行？若否，是否过了访谈标的债权案件代理律师，确认递交申请执行书，若未
申请执行期间？债权转让前能否向法
申请，确认债权转让前能否向法院申请执行。将申请执行6院申请执行？
7383944书时间与判决生效时间进行比对，确认执行时效。
访谈代理律师了解执行进度，从法院执行庭获取案件执行若是：强制执行法院是否是一审法院
案号以确认申请执行
是哪家法院执行？哪个法官主办这个案件？代理律师是谁？联系方式？
访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息
是否已查封了执行财产？查封期限？查封财产权属有无瑕疵或争议？
根据查册信息确认查封顺位及查封时效
查封物是否是本户（笔）贷款的抵押根据查册信息确认抵押权、抵押顺位、查封顺位及查封时
物？
效
有无其他案件对前述查封物进行查根据查册信息确认抵押权、抵押顺位、查封顺位及查封时
封？哪个法院查封的（债权金额多效
14少）？我们拟收购债权是第几顺位查封？
执行现状或进展？抵押物现状（见第访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
七部分的提问）？
段支持性文件
24若执行中，是否正在或已经评估、拍访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
卖抵押物（查封物）？
段支持性文件
3444若未启动拍卖程序，原因是什么？大概什么时候会启动？
访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
段支持性文件
若流拍，流拍原因是什么？是评估价访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
偏高，还是流动性问题？
段支持性文件；合理分析抵押物变现因素
54若已裁定抵债，抵债裁定是否送达国访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
土房产部门（或交付抵债物）？
段支持性文件
64若中止（或终结本次执行），中止的访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
原因是什么？
段支持性文件
74若终结执行，原因是什么？是否能恢访谈代理律师、AMC及银行获取相关信息，审阅执行阶
复执行？依据是什么？
段支持性文件
84950当地法院对恢复执行是什么程序？时间大概多久？
访谈代理律师、当地法院法官
目前执行案件的申请执行人主体是谁？当地法院对不良资产案件的政策或态度（利息计算、变更主体、境外手续认证、催收公证）？
访谈代理律师、当地法院法官
5若需债权转让之诉，诉讼费是如何收
取？这个流程走完（取得胜诉判决），访谈代理律师、当地法院法官
1大概要多久？
三、针对借款人的发问
253545借款人有无涉其他案件？这些案件是
借款人的股东实际出资是否足额？
借款人的历史背景？民营还是国企？原来主要生产什么（或盈利模式）？股东？实际控制人？本资产包中有无其他户是其关联企业？
审阅贷款档案，网搜借款人及保证人信息
借款人名下有无未查封财产（卷宗记录的抵押物除外）？
否是民间借贷纠纷？是否是欠工资
5（劳动争议纠纷）？是否欠税款？
657有无疑似混同关系的企业？
借款人是否是被注销？若是，承债人是谁？
从启信宝等网络公开渠道获取信息
5借款人是否是被吊销？若是，借款人
的股东中哪个比较有钱（偿债能力较
从启信宝等网络公开渠道获取信息
8好）？
四、针对保证人（法人企业）的问题
按上述借款人问题52——58（每个
9保证人逐一问）。
0五、针对借款人（或保证人）破产的问题
我们拟受让的债权是否已向清算组（破产管理人）申报了债权？是否得到确认？有抵押优先权的债权是否得到确认优先权？
访谈破产管理人，审阅债权申报文件
6破产管理人（或清算组组长）是谁？
联系电话？哪个法院主办这个破产案
获取破产管理人信息，安排访谈
1件？经办法官？联系电话？
2现在破产清算工作的进度如何？清算报告是否已出来（什么时候会出来？）
访谈破产管理人，审阅破产清算报告
下一次债权人会议计划什么时候召开？
6除了已有抵押登记（包括抵押给其他
债权人）的抵押财产外，破产企业是
3否还有其他财产？大概金额是多少？
6破产企业有无欠税？有无欠职工工
资、社保费用？破产清算费用大概多
访谈破产管理人，审阅破产清算报告
4少？
6我们拟受让债权对应的抵押物的评
估、拍卖进度？是否存在欠工程款、访谈破产管理人，了解拍卖进度，审阅破产清算报告
5税费的情况？
6当地破产企业政策（职工安置等）如
何？一般情况下，当地破产企业要清
访谈当地法院法官，服务商或破产管理人
6算多久才宣告结束？
六、针对保证人（自然人）的问题
7访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证保证人同借款人是什么关系？为什么保证人愿意为借款人做担保？
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
6保证人是否是借款人的实际控制人？
8法人？关联企业的法人？
访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证还是普通员工、代持股东、形式上的人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
9保证人名下有无未查封财产？
访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
0保证人有无涉及民间借贷？
访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
（或多笔）7保证人是否欠了其他大额
1债务做保证？
访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证的债务或者为其他大额（或多笔）
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
2访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证保证人是否被列为失信人？限制出境？
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
3保证人的家庭情况？
访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
4保证人年龄？学历或专长？履历？
访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
5访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证保证人是否担任其他企业的董、监、高？
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
6访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证有无疑似保证人的亲戚是其他正常经营企业的董、监、高？
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
7访谈银行信贷经理、AMC、债务人、当地政府人员、保证有无其他有关保证人的新闻、传闻或消息？小业主问题？
人等了解不良贷款发生的历史沿革及现行债权债务关系；阅卷并网搜(企查查、启信宝)，查找担保人线索
七、关于抵押物的问题（主要指土地或房产）（查封物也参照提问题）
7抵押人、抵押物、抵押顺序、抵押金
根据查册信息确认抵押权、抵押顺位、查封顺位及查封时额、抵押登记号？是否到国土房产部
效
8门查册确认信息？
9抵押物若是个人或家庭住宅，是否是该家庭（个人）的唯一住宅？
详见抵押物现场尽调Checklist8抵押物若是在建工程，是否存在欠交
工程款或者已预收小业主的售楼款的详见抵押物现场尽调Checklist0情形？金额多少？
8抵押物若是近期升值较大，是否考虑
交纳土地增值税的影响？大概金额多
详见抵押物现场尽调Checklist1少？
抵押物是否是不可分割物（指实际使8用功能）？抵押物的附属物是否影响
抵押物的价值（附属物对抵押物的价
详见抵押物现场尽调Checklist2值有提升作用）？附属物的权属（是否是其他债权的抵押物）？
抵押物现状是否出租？是整体出租？3分割单独出租？或同其他非抵押物一起出租？租期？租金？租赁是否发生在抵押登记之前？承租人是否对抵押物进行装修改建（租赁合同对此如何约定）
4实地查看抵押物现状同抵押合同、抵押登记证书（他项权证）所描述的是新旧等等）？
详见抵押物现场尽调Checklist否一致（门牌号、面积、结构、类型、详见抵押物现场尽调Checklist8抵押物是否仅具有特定用途？或者说
抵押物只能有单一（或特定类型）的详见抵押物现场尽调Checklist5买家？
8抵押物现状？是否已被改变用途（如
工业改为商业或住宅）？或者是抵押
详见抵押物现场尽调Checklist6物具备改变用途的可能？
八、正负面因素
网搜贷款人、保证人、抵押物等正负面信息
篇七：尽职调查之访谈问题清单
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-尽职调查问题清单
在投资之前，有很多方面需要调查，每一个方面都像一块石板，你需要翻开每块石板来看看石头下面到底有没有蛇。如果你没有翻开每块石板，你就有可能漏过一条隐藏在石板下的蛇，而它不知道什么时候就会跳出来咬你一口，在你进展调查时你永远不知道哪块石板下藏着那条致命的毒蛇。导致失败的原因有可能是你的产品，也有可能是你的财务状况。所以，进展调查时永远不要放过任何一块石板。
目录目录-1-一、管理方面-4-1．首席执行官(CEO)-4-2．管理团队中的二号和三号人物-6-3．管理团队-6-4．组织构造和决策-7-5．管理特性方面的相关问题-9-6．公司所有权-10-★你需要收集的一些根本信息-10-1．管理档案文件-10-2．管理报告-11-3．优劣势分析-11-4．总结分析-11-二、人员方面错误!未定义书签。
1．公司组织-12-2．员工报酬-12-3．养老金方案-12-4．收益分享方案-12-5．奖金方案-13-6．其他员工收益-13-7．特殊报酬安排-13-8．薪水记录-13-9．员工手册-13-10．协会-14-11．生产中断-14-12．培训方案-14-13．态度和士气-14-14．档案保存-14-15．报告-15-16．雇佣程序-15-17．鼓励-15-18．员工诉讼-15-19．监管机构-15-20．咨询参谋-16-21．其他重要部门-16-★根本信息-16-1．文档-16-2．员工报告-16-3．比例分析-17-4．主要的优势和劣势-17-5．总结分析-17-三、市场营销方面错误!未定义书签。
★营销人员-18-1．市场营销人员-18-2．人事和组织-18-3．市场营销人员的档案文件-20-★产品-20-1．产品描述和产品特征-20-2．产品定价-20-3．产品周期和可靠性-21-4．产品质量保证-22-
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总结
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5．产品开展-22-6．促销-22-7．产品包装-22-8．产品相关的文件档案-22-★客户描述-23-1．客户分析-23-2．客户投诉-24-3．客户赊账-24-4．文件档案-24-★客户效劳-25-★竞争分析-26-1．竞争-26-2．文件档案-26-★产业分析-26-1．产业构造-26-2．市场容量和状态-27-3．产业增长-28-4．竞争-29-5．产业的消费者-29-6．产业的供应商-29-7．产业的劳动力-30-8．政府对该行业的监管-30-9．专利、商标、及其他知识产权-30-10．周期性作用因素-30-11．产业协会和商业期刊-30-12．关于产业的文件和档案-31-★市场营销策略-31-1．一般策略-31-2．销售方案-32-3．广告和公共关系-32-4．文件档案-32-★产品发行-33-★根本信息-33-1．市场营销文件档案-33-2．营销报告-34-3．比例分析-34-4．优点和缺点-34-5．综合分析-35-错误!未定义书签。
1．生产管理-36-2．人事和组织-36-3．如果有工会-37-4．如果没有工会-37-5．员工会议-38-★生产过程-38-1．生产设施-38-2．生产过程-40-3．复杂性-42-4．能源需求-43-.
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5．质量控制-44-6．产品设计-44-7．监管部门-45-8．转包合同-45-9．存货-45-10．生产中断-46-11．生产本钱。-46-12．生产水平-46-★采购、供应、运输和接收-47-1．采购-47-2．供应商-47-3．接收-47-4．运输-48-5．效率分析-48-★根本信息-49-1．生产的文档-49-2．产品报告-49-3．比例分析-50-4．优点和缺点-50-5．总结分析-50-错误!未定义书签。
1．管理和人事-51-2．问题-51-3．主要工程-52-★根本信息-53-1．文件档案-53-2．研发报告-53-3．比例分析-53-4．优点和缺点-53-5．总结分析-53-错误!未定义书签。
★根本信息-54-1．管理、人事和组织-54-2．管理报告-54-3．预算和控制-54-4．现金管理-55-5．应收款管理——信用和收款政策-55-6．存货管理和控制-56-7．投资管理-56-8．债务管理-57-9．文件档案-57-★财务运营的分析-58-1．会计政策-58-2．会计方法和本钱计算惯例-58-3．杠杆分析-59-4．租赁分析-60-5．能源密集度-60-6．通货膨胀对公司运营的影响-60-
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四、生产领域五、研发领域六、财务领域
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7．文件档案-61-★财务报表分析-61-1．财务报表记录-61-2．资产-62-3．负债-64-4．股东权益和净值-65-★其他资产和负债-65-1．未被成认的负债-65-2．或有负债和义务-66-3．低估资产-67-★税收-67-1．国家所得税-67-2．地方税-68-3．纳税方案和准备-68-4．其他税务问题-68-5．特殊税务问题-68-6．税务档案-69-★其他局部-69-1．数据处理-69-2．保险-69-3．长期预算方案-70-4．操作和组织指南-70-★规划分析-70-1．根本假设-70-.
2．预编财务报表分析-71-3．敏感性分析-72-4．风险-72-5．回报-72-★根本信息-73-1．财务档案-73-2．财务报告-73-3．财务比率分析-73-4．优点和弱点-74-5．总结分析-74-七、参考材料方面错误!未定义书签。
1．概要-75-2．针对管理人员的各种问题-75-3．参考-76-4．针对制造商代理人的相关问题-77-5．针对律师的问题-78-6．针对会计人员的问题-78-7．针对供应商的问题-79-8．针对消费者的问题-79-9．针对土地所有者的问题-80-10．针对广告人员的问题-80-11．针对银行方面人员的问题-81-v
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一、管理方面
许多风险投资者认为人是任何一项成功投资中最重要的因素，而"良好的管理〞对投资者来说是最重要的。但是管理是否"良好〞却似乎是通过业绩来判断的，也就是说，如果管理让风险投资者赚了许多钱，那么认为是"良好的管理〞。终究是什么让风险投资者相信管理团队能够成功呢.做一个成功的企业家取决于什么呢.从心理学刊物到励志杂志，有无数关于这方面的研究。如何来考察人是你调查活动中最困难的环节。希望以下这些问题能对您有所帮助。
1．首席执行官(CEO)
(1)这位CEO在以前的工作中取得过什么成就.
在个人方面呢.总的来说呢.是什么让你相信这位CEO能够实现预定的目标呢.
(2)这位CEO以前在创业企业中工作过吗.
他成功了吗.如果不成功，是因为什么.
(3)这位CHO的领导风格如何.
在现在的企业中这样的风格能带来成功吗.
(4)这位CEO是怎样对待自己与管理团队中其他人的关系的.
是强调个人主义还是团队效应.这位CEO是否相信CEO是团队中最重要的角色.
(5)这位CEO有多了解所在企业的细节问题.
这位CEO是一位注重细节的人还是一个有大局观念的人.如果这位CEO不了解细节问题，那么管理团队中谁比较了解.
(6)这位CEO是否了解企业每天运营的细节.
他是否参与这些细节问题呢.这位CEO是一位教练还是一位教练兼四分卫呢.
(7)这位CEO是否了解所在企业的方方面面.如市场营销、产品、财务等.
(8)这位CEO在多大程度上依靠其他人来分析企业的运营.
(9)这位CEO是否在企业规划方面承担主要责任.
或者他是依靠其他人来做规划.
(10)这位CEO能否创造性地处理已存在的和潜在的问题.
(11)这位CEO在生活方面的行为、态度、方法是怎样的..
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他有什么显著的特点.
(12)这位CEO是否老实.
是否正直.
(13)如果你向这位CEO询问财务问题，他是会答复你还是会推到其他人身上.
(14)这位CEO对所处的整个产业了解吗.
他在这个产业中的人脉广泛吗.他是否是本行业协会的成员.
(15)这位CEO在公司中的声望怎么样.
在社会和产业界中呢.
(16)这位CEO的净资产有多少.
他是否在这个企业之外还拥有很多财产.如果是的话，什么因素会促使他去努力赚钱呢.
(17)这位CEO多大年龄.
他是否有足够的精力来管理企业.
(18)这位CEO的安康情况怎么样.
(19)这位CEO是否可信任.
(20)这位CEO的家庭生活如何.
他的婚姻是否稳定.这会对他的事业有怎样的影响.
(21)这位CEO想从公司获得多少资本收益.
他要求的薪金是多少.
(22)每间公司都只能有一个最后拍板的人，这位CEO是这样的人吗.
他能否控制做决策的这个过程.
(23)公司中有这位CEO的接班人吗.
没有这位CEO的情况下，这家公司能否顺利运行.
(24)这位CEO在公司中有什么需要迫切到达的要求吗.
(25)这位CEO是否具有竞争力.
(26)这位CEO以前取得过什么样的成就.
(27)这位CEO是否很具有活力.
(28)当你问这位CEO问题时，他是否给你直接的答复.
(29)这位CEO是否有自由决策的需求.
(30)这位CEO是否寻求独立..
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(31)这位CEO是否在任何情况下都要求占据支配地位.
(32)这位CEO自信吗.
(33)这位CEO具有说服力吗.
(34)这位CEO对模棱两可能够容忍吗.
(35)这位CEO有变革的魄力吗.
(36)这位CEO有很好地判断风险的能力吗.
(37)这位CEO愿意承受额外的风险吗.
(38)这位CEO的口才好吗.
(39)这位CEO的人格如何.
他是一个容易相处的人吗.
(40)这位CEO是一位领导者还是一位管理者.
(41)这位CEO对所从事的行业有较好的了解和广阔的视野吗.2．管理团队中的二号和三号人物
(1)如果CEO死亡或残疾，这个管理团队中的二号或三号人物能够填补他的空白吗.
什么使你相信如此呢.
(2)在公司的上层中是否存在不同的意见.
他们之间存在着怎样的摩擦.他们能够相互合作吗.
(3)管理团队中的二号和三号人物的背景如何.
他们是怎么组成一个团队的.他们之间能起到互补的作用吗.他们每个人都有自己的特长吗.
(4)上面针对CEO的问题也适用于企业中的其他关键人物。
3．管理团队
(1)取得一份描述管理团队中成员的各自负责领域的详细说明表。
(2)管理团队中每个人以前从事工作所得到的管理经历能否满足现在从事工作的要求.
他们的薪水和以前相比较如何.
(3)现在的管理构造是否存在漏洞.
公司是否有改进这些缺乏的方案.这些缺乏需要在投资之前得到改进吗.
(4)你根据什么认为现在的管理团队能够取得成功..
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他们在以前共事过吗.
(5)管理团队的成员在公司中各自占有多少现有或潜在的所有权.
他们能够得到多少现金支付.他们每个人在公司中的投资跟公司整体资金来源之间是否有着显著的关系.
(6)管理团队的成员和持股人与公司之间有借贷关系吗.
(7)如果公司的雇员辞职或被辞退，公司有权回购他们所持有的股份吗.
这种权力能够持续多久.公司能够低本钱的回购这些股份吗.
(8)现有管理者的薪金水平如何.
(9)是否对管理者存在鼓励.
(10)是否有雇佣合同.
(11)公司的主要雇员是否签署有非竞争性或性条款.
(12)管理者与其以前的雇主之间是否有诉讼或潜在的限制.
例如他们是否与其雇主签署过非竞争性或性条款.
(13)在过去三年中企业的管理层是否有什么变化.
(14)管理团队的成员间是怎样协调的.
(15)管理团队的成员是怎样对待其他人的管理风格的.
他们对CEO的看法如何.
(16)这家公司是否有管理开展方案.
(17)这家公司多久会对管理者的绩效进展一次考核.
是由谁来考核的.
(18)在公司的高层中是否有较强的团队精神.
(19)公司中是否有较强的工作道德规.
公司成员们每天都工作很长时间吗.4．组织构造和决策
(1)谁在公司中行使最重要的权力.
(2)公司中的总裁、董事会主席、负责市场营销的副总裁之间的相对权力是怎样的.
(3)公司中是否有各种功能委员会.
他们都行使怎样的功能.他们是由谁组织的.他们多久碰一次面.他们是否保存有档案资料..
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(4)董事会的成员由哪些人组成.
董事会的构成是否有过什么变化.董事会成员都具有什么样的背景和能力.他们会得到多少补贴.他们拥有公司多少现在或潜在的股票所有权.
(5)董事会成员在公司中扮演什么样的角色.
他们是否参加董事会的会议.
(6)管理层与董事会之间的关系怎么样.
(7)投资者现在要在公司中占据什么位置.
(8)管理层对董事会和投资者的态度如何.
(9)还有什么外部因素会影响管理层的决策.
(10)公司管理团队每个成员各自的职责、权力以及义务是怎样的.
这是由谁决定的.是否有书面的职责说明存在.
(11)关于好的组织构造的一些根本原那么在这家公司中是否得到了严格的遵守.例如权力的委托、权力职责的限定、简单灵活的组织构造以及管理职能和员工职能的别离.
(12)员工能成功可靠地实现预定方案吗.
或者所有事情都依靠一两个关键人物.如果在公司的扩期中一个关键员工无法工作会怎样.
(13)公司中的员工年龄差距大吗.
还是所有员工都是差不多的年纪.他们是否有相似的经历.
(14)公司中是否有一定的关于监管和交流的方法.
公司的各局部严密合作吗.对常见问题是否有一套完整的解决方法.
(15)公司中是否存在个别人过多地干预公司运营和方案制订.
(16)针对公司中的关键管理人员和具有较高潜力的员工，是否制订了开展方案.
(17)公司中的重要岗位人员是怎样选拔的.
是通过公司部员工的提升就能满足需要，还是必须通过外部招聘来解决.是否聘请过外部咨询参谋.公司在这方面有什么经历.
(18)公司是否遵循了所在地的法律法规..
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(19)公司是否制订了鼓励方案来吸引和留住高素质人才.
公司的薪酬水平在同行业中占什么地位.
(20)公司是否为公司中的关键人物购置了人寿保险和意外保险.
(21)在公司的所有股票中，是否存在关于股权委托的争论.
(22)公司是否有养老金方案.
利润分成方案.保险方案.股票红利方案.延缓补偿方案.辞退方案.5．管理特性方面的相关问题
(1)在公司所处的这个行业中，什么样的领导者比较成功.
这个公司的领导者是否跟他们有相似的地方.在这家公司中什么类型的领导者更易取得成功.现有的领导者是否符合这些特征呢.
(2)公司的管理者们在这个行业中有何经历.
(3)现有的管理者们是否很具有活力.
管理团队的成员是否安康.
(4)公司的管理者们是否具有创新性和灵活性.
(5)公司的管理者们有多聪明.
他们是从什么样的学校毕业的.他们拥有什么样的学位.他们在学校中取得过什么成就.
(6)公司的管理者们在以往取得过什么样的成功.
在人生中他们实现了什么.
(7)公司的管理者们的声誉怎么样.
董事会成员们和整个公司的声誉怎么样.
(8)公司的经理、管理者和主要的持股人是否有过诉讼.
是否犯过罪.
(9)公司中是否有人申请过破产保护.
是否有人欠债不还.如果有，请描述。
(10)公司的经理、管理者和主要的持股人是否有过行为.如果有，请描述。
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(11)公司的管理团队中是否有人离开过.
联系这个人跟他讨论一下为什么离开.
(12)公司以及公司的经理和管理者们是否牵涉任何的法律诉讼.如果有，请列举。
(13)公司是否有管理合同.
(14)这家公司的管理者以及董事和他们的亲戚们是否进展过关联交易.6．公司所有权
(1)CEO拥有这家公司多少的所有权.
在得到投资后，CEO的所有权是否还能鼓励他为公司实现长期的收益.
(2)管理团队中每个人拥有这家公司多少所有权.
收益.
(3)公司有多少所有权为外部或者不参与管理的董事所拥有.
是否能够鼓励他们为公司实现长期的收益.在得到投资后，这些管理者所拥有的所有权是否还能鼓励他们为公司实现长期的(4)是否存在公司外的某个个人拥有公司相当大比例的所有权.
他们在公司扮演什么样的角色.
(5)这家公司或者公司的管理人员是否在其他公司中有用超过10％的所有权.★你需要收集的一些根本信息
1．管理档案文件
(1)管理组织表。
(2)管理层持股详表。
(3)详细的资料库，应包括管理人员和部门经理的过去经历、薪金及升迁历史等。
(4)CEO家庭生活方面的信息，包括他孩子的情况、疾病和受伤情况以及其他个人资料。
(5)所有雇佣合同、非竞争性合同以及有关管理层所持股份回购问题的相关合同副本。
(6)所有鼓励方案的副本。
(7)所有诉讼资料的副本。
(8)管理核对单：
?旧管理人员资料
?旧雇员资料
?旧投资者、持股人、合伙人资料
?详细的债务报告
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?主管报告
?以往的催债文件
?以往的交易债权人资料
?以往的供应商资料
(9)CEO和管理团队成员的特点及特征。
(10)公司管理人员所获报酬的完整清单，包括薪水、佣金、奖金、费用、贷款、预支、车辆使用、俱乐部费用、分享的收益等。管理团队中的每个人要花费公司多少钱.2．管理报告
(1)高层管理人员会收到哪些管理报告.
(2)高层管理人员会依据哪些管理报告来管理企业.
(3)高层管理人员是否会收到每个部门的绩效报告.
(4)管理人员是否能够得到全面、及时、准确的报告以使他们能对公司的运行情况得到了解.3．优劣势分析
(1)列举出CEO的五个优点。
(2)列举出管理团队的五个优点。
(3)列举出CEO的五个缺点。
(4)列举出管理团队的五个缺点。
(5)支持这个管理层三个最大的风险是什么.
(6)CEO有哪些地方是你所欣赏的.
哪些是你所不看好的.关于管理方面呢.4．总结分析
(1)用简单的语言来描述你对CEO的感觉如何.
对整个管理层呢.
(2)现任CEO能与现有的管理层通力合作使公司顺利运营吗.
是什么让你相信如此呢.
(3)你愿意把资金押在这位CEO和他的管理团队身上吗.
你愿意把你的事业和工作押在这位CEO和他的管理团队身上吗..
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二、人员方面
人才或人力资源是任何一个企业长期开展规划中最重要的一方面。每个公司都需要建立完善的报酬体系来鼓励员工们为公司的成功奋斗。如果一家公司无视了人才方面的管理，那么这家公司很可能会失败。高层管理人员最重要的任务就是寻找适宜的职员并留住他们。你必须确定你所考察的公司有一个良好的人力资源方案。
1．公司组织
(1)公司的每个部门都有完整的组织体系吗.
(2)公司里的每个员工是否都有清楚的职责说明.
(3)是否有管理人员和董事的完整.
(4)是否有股东的完整.
(5)是否有雇员的完整.
(6)公司的短期目标和长期目标是否一致.
(7)通过合并或重组能否节约本钱.2．员工报酬
(1)公司中是否有年薪超过30000元人民币的所有员工的.
(2)上一次全体员工加薪是在什么时候.
涨幅是多少.
(3)分别列出管理人员、监管人员及其他员工的平均薪水。与同行业其他公司以及竞争者相比较，这样的薪水水平占据什么样的地位呢.
(4)公司是否有针对初始薪水、加薪、升职等程序的书面规定.
这些规定是由谁制定的.3．养老金方案
(1)公司是否有养老金方案.如果有，请总结。
(2)养老金方案是全额投资的吗.
是从什么时间开场的.由谁进展管理.
(3)公司是否存在违反养老金相关法律法规的地方.如果有，请描述。
(4)列举出过去五年中每年的养老金投入份额。
(5)养老金方案是否投入过多，以至于当养老金方案终止时公司可以得到盈余.4．收益分享方案
(1)公司是否有收益分享方案.如果有，请总结。
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(2)以往关于收益分享方案的支出是否实现.如果没有，请描述。
(3)此方案可以被公司在任意时间终止吗.
(4)列举过去五年中每年的投入额，是否过多.5．奖金方案
(1)公司有针对任何员工的奖金方案吗.如果有，请描述。
(2)取得一份去年的奖金分配清单，是否过多.6．其他员工收益
(1)请描述一下公司关于医疗和病假等方面的福利制度。同时确定一下过去三年中这方面花费的数额及类型。
(2)请描述一下公司关于休假／假期方面的政策。
(3)请描述一下公司关于股票期权和其他相关股权的鼓励政策。
(4)请描述一下公司关于差旅和娱乐方面的相关政策。
(5)请描述一下公司关于公司车辆、飞机等使用的相关政策。：
(6)请评价一下公司工资自动调整条款和额外福利方案。尤其是高收益以及：跟顾客相冲突的方面应着重突出。
7．特殊报酬安排
(1)公司是否有任何的雇佣合同、非竞争性合同、终止协议以及其他与员工之间的特殊协议存在.如果有，请列出。
(2)为什么公司要有这样的安排.
(3)是谁签署了这些协议.
是谁决定了谁一定要签署这样的协议.
(4)公司中谁负责达成这样的协议.8．薪水记录
(1)取得一份公司所有员工的薪水纪录，核对代码、部门、主管。
(2)针对每一个员工，有什么样的薪水记录存在.
为什么要保存这些记录.9．员工手册
(1)公司的员工是否有公司政策手册.如果有，请取得一份。
(2)公司是否有雇员收益手册.如果有，请取得一份。
(3)公司是否有所有部门和职位的标准操作程序.如果有，请了解一下。
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10．协会
(1)在过去的10年中公司中是否存在代表员工群体的协会.如果有，请描述。
(2)是否有协会活动可能降临或者还没有完毕.如果有，请描述。
(3)公司是否制订有正式的反协会方案.如果有，请检查一下。
11．生产中断
(1)公司在过去的五年中，是否有过因罢工、设备损坏、库存缺乏或其他原因引起的生产中断.如果有，请描述。
(2)公司在过去三年中受过生产中断的威胁吗.12．培训方案
(1)公司对员工是否有正式的培训方案.如果有，请描述。
(2)如果没有培训方案，请描述一下对新员工和调发开工的培训程序。
(3)谁负责确保公司拥有受到良好培训的员工.
(4)请描述一下在公司中员工多大程度上会承受跨部门训练.13．态度和士气
(1)公司是否作过有关态度和士气的调查.如果有，请取得一份调查结果的复印件。
(2)如果没有做过，公司是否有这样的方案呢.
(3)通过参观公司，你感觉这家公司员工的态度和士气如何.
(4)在公司的员工中，是否存在很强的职业道德.
工作团队中是否有团队精神.14．档案保存
(1)检查公司以下有关文件：
?新员工雇用
?员工评估
?员工调动
?员工的升职与降职
?员工报酬变动
?员工申诉
?员工训练行为
?员工培训
?员工迟到
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?员工旷工
?员工辞退
?辞退员工的相关法律程序
?工会组织活动
(2)检查一下几个员工的档案文件。
(3)检查所有管理人员、董事、部门经理和监管人员的档案文件。
15．报告
(1)请列出人事部对其他部门的报告并评估这些报告的价值。
(2)请列出你收到的外部人员的报告及这些报告的价值。
16．雇佣程序
(1)检查公司的详细雇佣程序，包括面试、筛选、评估、信用检查等。
(2)公司在雇佣员工时是否有测谎测试.
是否有老实度评估测试.17．鼓励
(1)公司有什么特别的方法来分别鼓励按小时计酬的雇员和拿固定薪水的雇员.
你能确定哪种方式更加有效吗.
(2)对有出色表现的员工有什么货币奖励.
(3)员工的表现是怎样衡量的.
衡量又是怎样传达给员工的.18．员工诉讼
(1)在过去24个月中，是否有员工诉讼.
或者是否有潜在的和还没有完毕的员工诉讼.如果有，请描述。
(2)为什么有些员工被辞退了.
他们为什么被起诉.19．监管机构
(1)在过去24个月中，公司是否收到过监管部门的警告或其他问题.如果有，请描述。
(2)公司是否遵守了所有国家和地方的法律法规.
是否违背过监管部门(包括平安和安康监管部门、消费者权益监管部门、环境监管部门等)的规定.是否有潜在的行为.如果有，请描述。
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20．咨询参谋
在过去五年中，公司是否聘请过外部咨询参谋.如果有，请描述并提供咨询报告的复印件。
21．其他重要部门
(1)公司中重要的职位是否都是由称职的员工担任.
(2)公司是否需要特殊人才或具有特殊技能的员工，如技术人员、市场营销人员等.
(3)公司有没有应对特殊技能和技术需求的方案.
(4)某些部门是否使用了过多的人力.
(5)如果公司某些部门对人员的需求上升，那么多余的员工能被重新培训并参加到新的岗位上吗.★根本信息
1．文档
(1)每个员工的员工手册。
(2)公司员工报酬和失业的评级。
(3)一份完整的组织构造图。
(4)对公司中每个重要职务的职责描述。
(5)管理者和董事的。
(6)所有股东的持股比例及出资额。
(7)薪水册及每个员工的收入。
(8)养老金和分红方案的副本，以及相关的财务报表。
(9)所有雇佣合同的复印件。
(10)非竞争性条款和协议的副本。
(11)工会的相关合同。
(12)人事程序手册。
(13)关于任何未解决的人事问题的书面声明。
(14)股权方案的副本。
(15)所有持有股票期权的人员，以及他们各自的期权持有数和期权价格。
2．员工报告
(1)取得人事部门报告的副本。
(2)取得递交给高层的报告的副本。
(3)取得人事部门预算的副本。
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3．比例分析
(1)通过将工资总额除以员工人数来计算平均工资，这可以让你了解随着新员工的参加平均工资的变化情况。
(2)用平均工资除以人均销售额或人均产量来了解公司的哪一个部门有最高的人力本钱。
(3)用工资总额除以净销售收入，这可以让你了解人力本钱同销售额相比是否上升了。
(4)用收入除以工资总额来了解收入是否上升。
(5)通过用一年中离开的员工人数除以员工总数得到员工流失率，这可以用来衡量劳动力的稳定性，并且也可以反映员工对公司是否满意。
(6)用管理层人数除以员工总数，这样你可以知道公司管理机构是否臃肿。
(7)通过将销售额除以员工总数来计算人均销售额，这可以给你一个衡量效率的指标。
4．主要的优势和劣势
(1)总结公司在员工方面的五个主要优势。
(2)总结公司在员工方面的五个主要劣势。
5．总结分析
(1)请用简单的语言概括你对这家公司员工状况的看法。
(2)这家公司的人事政策能为它带来一个成功的团队吗.
这样的政策能够鼓励员工吗.
(3)你愿意把资金押在这家公司上吗.
你认为这家公司的人事制度能为你带来成功吗..
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三、市场营销方面
对市场营销的研究就是研究外部世界如何对待这家公司以及这家公司如何对待外部世界的。你的任务就是像公司那样去对待外部世界，并与你自己对外部世界的调查相对照。你应该从公司的市场营销人员来开场你的分析。
★营销人员
在这个局部你需要试着了解谁是市场营销人员，同时你需要向他们问一些管理和人事方面的问题。
1．市场营销人员
(1)谁是市场营销部门的主管.
(2)市场营销部门的主管有什么样的背景.
(3)市场营销部门的主管在这家公司工作有多久了.
(4)市场营销部门的主管的薪水有多少.
在根本工资和佣金收入之间是怎样分配的.
(5)公司中的前十大销售人员是谁.
(6)前十大销售人员有什么样的背景.
(7)这些销售人员为公司工作有多久了.
(8)在过去的12个月中，这些销售人员的收入有多少.
(9)在过去的12个月中，这些销售人员各自实现了多少销售额.
(10)在过去的12个月中，这些销售人员的销售配额是多少.
他们都到达这个配额了吗.
(11)这些销售人员各自的未来销售配额是多少.
这个数额根预测值相比呢.
(12)你对这十位销售人员和市场营销部门的主管的评价如何.
(13)在销售队伍中，员工的年纪大概是多少.
他们是否具有活力.他们是以成功为取向的吗.
(14)用上面分析管理方面的方法来分析一下销售方面的管理。
2．人事和组织
(1)市场营销部门涉及多少员工.
(2)公司有多少销售中心.
分别在什么地方..
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每家销售中心覆盖多大的区域.每家销售中心雇用了多少员工.这些员工怎么样.
(3)要维持这些销售中心，分别需要有多大的销售额.
(4)每一级有多少员工.
(5)每一级员工的平均收入有多少.
(6)销售人员最近一年的年销售额和报酬是多少.
销售经理呢.
(7)公司的销售报酬方案是怎样的.
同其他方案相比方何.
(8)公司是否提供其他形式的补贴.
(9)以往销售额同最低要求销售额之间有什么关系.
(10)公司的必需员工的实用性如何.
(11)公司关于聘用和辞退员工的决定是如何做出的.
(12)员工会承受怎样的培训.
这些培训的本钱如何.
(13)怎样衡量生产能力.
公司的销售人员过多久才能自己养活自己.
(14)公司对销售人员采取了何种鼓励措施.
是否采用销售配额.配额水平与销售之间是怎样的关系.
(15)在公司中得到提拔和晋升的程序是怎样的.
(16)多久进展一次绩效评估.
通过怎样的方式进展的.是怎样传达给员工的.
(17)每种员工的营业额比率是多少.
(18)描述一下公司的市场营销部门通过什么方法来鼓励销售人员和代理商。
(19)列出过去三年中公司所有辞职或被辞退的销售人员和代理商的名字、工作时间以及离开的原因.
(20)通过对员工使用的方法来分析市场营销部门的人员..
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3．市场营销人员的档案文件
(1)取得所有市场营销人员的简历。
(2)审核关键市场营销人员的背景。
(3)从市场营销部门取得一份组织构造图。
(4)检查一份典型的员工档案以确定上述手续是否都已归档保存。
★产品
用下面的术语来描述每个产品。
1．产品描述和产品特征
(1)该产品能为它的使用者带来什么.
该产品是如何起作用的.该产品满足了使用者的什么需求.这种需真实的还是被捏造或想象出来的.
(2)给出一份对该产品全面具体的描述。
(3)该产品是否具有某些所有权的特征.
(4)该产品是否申请了专利.
这些专利什么时候到期.这些专利对公司的成功有多重要.
(5)该产品需要什么样的效劳.
效劳是销售该产品的关键环节吗.
(6)市场营销部门是否存在书面的程序手册.如果有，取得一份副件。
(7)如果一种商品存在，会很快有模仿者吗.
(8)产品是最新的吗.
上一次检查是什么时候.2．产品定价
(1)该产品是如何定价的.
管理者在做出定价决策之前是如何考虑的.
(2)跟其他竞争产品相比，该产品的定价如何.
提供应最终消费者的价格呢.提供应批发商的价格呢.原始设备制造商的价格呢.
(3)该种产品过去的价格走势如何..
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(4)该产品未来的价格走势预期如何.
(5)当价格走势变化时，该产品的设计以及其他方面的特征会使其更具竞争力吗.
(6)定价的决策是怎样做出的.
谁确定了每种商品的价格.现有定价系统的根本原理是什么.
(7)请描述一下你为自己的产品定价是怎样一个过程.
(8)谁被授权可以以不同于指导价格的价格来销售.
谁能拿到折扣.
(9)过多久变动一次价格.
(10)公司的哪个产品最赚钱.
(11)产品盈利和对销售人员的鼓励之间有什么关系.
(12)该产品的价格构造和定价策略与其他竞争产品相比方何.
(13)价格变动与需求弹性、促销等之间有什么联系.
(14)该行业有能力满足现在和未来对该商品的需求吗.
(15)管理层是否认为本钱的提高可以被转嫁出去.
为什么.
(16)这家公司对产业价格的变动敏感吗.
(17)该行业中是否有价格领导者.
是哪一家公司.请描述一下产业环境。
3．产品周期和可靠性
(1)各种产品都是什么时候出现的.
什么时候做出过重大的改变.
(2)该产品处于生命周期的哪个阶段。初期、开展、成熟还是衰落阶段.
(3)该产品的预期使用期限有多久.
是用月来计算还是用年来计算.
(4)产品设计方面有没有方案改变.
这种改变会对生产本钱和产品性能产生什么样的影响.
(5)该产品是否可靠.
请给出平均损坏的时间或其他统计衡量标准。确定那种标准是可以到达的，并与其竞争产品比较。
(6)该产品是标准化生产的还是定制的..
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生产根本产品和生产典型的定制产品的本钱各自是怎样的.购置者愿意为个性化效劳付多少钱.该产品是能被大量制造的吗.
(7)质量是该商品销售的关键吗.4．产品质量保证
(1)请描述该产品现在的质量保证政策。
(2)过去三年中在质量保证方面的花费是多少.
(3)公司现在的质量保证准备金是多少.
是否充足.5．产品开展
(1)公司有方案推出什么新产品吗.
新产品的上市时问是多久以后.
(2)该公司是否需要什么产品来填补产品系列的空白.如果有，请描述。
(3)公司最希望得到什么样的产品.6．促销
(1)公司每年的广告费用大致是什么水平.
(2)公司的广告策略是怎样的.
(3)公司的广告策略同该公司的市场策略和目标之间是怎样的关系.
(4)公司还运用其他的促销手段吗.
(5)公司全部促销行为的根本原那么是什么.
(6)广告和其他促销行为的效果评估结果是怎样的.7．产品包装
(1)该产品有什么样的包装.
包装是促销的手段之一吗.
(2)包装的本钱如何.
包装本钱比该产品本身还要贵吗.
(3)该产品的包装总体上想给消费者带来怎样的想象.
到达预期效果了吗.
(4)怎样可以提高该产品的包装效果.8．产品相关的文件档案
(1)描述产品特征和应用的销售文案。
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(2)说明产品设计和功能的技术说明。
(3)产品图片。
(4)所有专利和专利申请书的副本。
(5)产品样品。
(6)市场营销部门工作程序手册的副本。
★客户描述
1．客户分析
(1)公司的客户是什么样的人.
这些客户是从事哪些产业的.这些客户的总的倾向是怎样的.他们是个人还是企业.
(2)客户做出购置决定的程序是怎样的.
(3)客户做出购置决定需要多长时间.
(4)在决定是否购置时，哪些是最主要的考虑因素.
价格、效劳、产品特点、交货速度、卖该产品的公司的声誉、赊销付款条件还是同销售人员之间的关系.
(5)购置决策会受广告和促销的影响吗.
(6)消费者的品牌忠诚度如何.
是怎样来衡量的.
(7)使用了什么方法来锁定消费者.
(8)怎样才能说服使用其他竞争产品的消费者转而使用该产品.
(9)转换产品会给消费者带来什么损失.
还会有其他方面的不便吗.
(10)消费者为什么购置该商品.
该商品解决了什么问题.满足了什么需求.是节约了本钱还是提高了效率.
(11)该产品是奢侈品还是必需品.
(12)消费者还有什么其他选择.
这些选择是该产品的替代品吗.
(13)有什么因素影响消费者对该产品的需求..
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什么因素会引起对该产品的需求上升.什么因素会引起需求下降.
(14)如果消费者对该产品的需求发生变化或者消费者的构造发生变化会怎样.
发生这些变化的原因是什么.
(15)公司同主要客户之间是否有合同或特殊的协议.如果有，请描述。
(16)过去两年中，公司有流失过或将要流失主要客户吗.如果有，请描述。
(17)整体宏观经济环境对公司产品有何影响.可支配收入、消费者收入、行业产出水平、人口增长以及其他宏观经济因素对公司有何影响.
(18)针对个人的销售方式对客户是否重要.
销售人员需要做得多好.2．客户投诉
(1)请列出五个消费者关于公司产品的最常见的投诉。
(2)请列出五个消费者关于公司产品的最严重或花费最高的投诉。
(3)请列出五个消费者关于公司效劳的最常见的投诉。
(4)请列出五个消费者关于公司效劳的最严重或花费最高的投诉。
(5)请描述公司关于处理投诉的程序。
(6)公司是否有月度或累积的消费者投诉总结.如果有，请检查。
3．客户赊账
(1)由谁确定客户赊账的限额.
(2)请描述客户赊账的批准程序。
(3)公司同客户之间是否存在特殊的赊账协议.如果有，请描述。
(4)市场营销部门在收回赊账这一过程中起什么作用.
(5)销售的期限通常是多少.
(6)赊账的数额有超过10000元人民币的吗.
是否存在可能损失的赊账.4．文件档案
(1)取得有关市场和消费者的市场调研报告、报纸文章、杂志文章等的副本。
(2)请列出公司以销售金额衡量最大的10家客户，以及以销售数量衡量最大的10家客户。获取这些大客户的、和
的信息。
(3)取得一份完整的客户。
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★客户效劳
1．公司的效劳功能是怎样组织的.
效劳经理向谁汇报工作.客户效劳部门有多少员工.这些员工是怎样被录用的、被培训的、得到怎样的报酬，以及怎样被考核的.这个部门的人事和薪金构造是怎样的.
2．总计有多少个效劳中心.
这些效劳中心同销售和营销中心是怎样的关系.维护同客户之间的关系这一职责是怎样在这些部门间分配的.管理权是如何分配的.
3．公司的各种产品的效劳要求各是怎样的.
可以在某些产品的效劳方面引进第三方外包吗.在选择是依靠公司自己的客户效劳部门还是第三方外包时都需要权衡什么问题.
4．客户效劳能力对客户有多重要.
客户最常见的效劳需什么.是设备的维修，还是易耗品的补充.
5．对客户提供的效劳怎样计费.
客户效劳能为公司带来利润吗.如果不能，为什么.如果要到达盈亏平衡需要什么样的条件.
6．从效劳的观点来看有哪些合理的后继产品.
客户效劳人员是否可以向其他企业提供第三方效劳.
7．客户效劳部门有多少员工.
8．谁来提供售后效劳.
是公司的职员.还是效劳代理商.还是两者同时.
9．公司是否有客户效劳手册.
10．请描述一下客户效劳的运营。
11．请列举出10个最主要的客户效劳问题。
12．今年的客户效劳预算是多少..
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13．请描述产品质量保证和保修的围和程度。
14．公司是否将客户效劳工作外包.如果有，请提供合同上的名称、地址、和合同。
★竞争分析
1．竞争
(1)当前公司面对的主要竞争者有哪些.
是否有新进入和潜在的竞争者存在.
(2)当前财力方面的竞争情况如何.
(3)市场上可能出现的新的竞争者主要有哪些.
(4)公司当前和预期的市场份额是多少.
(5)进入该行业有什么资本或其他方面的要求.
无形资产如专利、声誉等在这一行业中重要吗.进人该仃业有什么壁垒.
(6)该公司与其他竞争者在以下方面相比较处于什么地位.
如产品特点和性能、产品价格、当前市场份额、市场容量、生产能力、资金实力、财务管理、研究开发费用、管理层能力等。
(7)如果可能的话，建立一个显示每个竞争对手竞争指数(1—3)的表格。用"1〞代表处于优势地位；"2〞代表具有竞争力；"3〞代表处于平均水平之下或没有竞争力。
(8)比较公司的产品和竞争对手的产品，着重于产品的独特性。
(9)请列出市场上所有产品的特点和功能，然后核对公司的每个产品和竞争者的相关产品。
(10)比较该公司与其竞争者产品的价格。
2．文件档案
(1)取得一份包括公司所有竞争对手名称、地址及等的清单。
(2)取得竞争对手产品的相关资料。
(3)取得竞争对手的年报及其他资料。
★产业分析
1．产业构造
(1)在公司所处行业中有多少家公司.
按公司规模和类型或国国外来分类。
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(2)这个产业在多大程度上集中于一个或几个大公司.
(3)行业中兼并和收购的趋势是什么.
是横向并购还是纵向并购.或者其他方式.
(4)行业中失败的公司多还是成功的公司多.
是否有很多公司失败了.失败的原因是什么.
(5)该产业的地理分布构造是怎样的.
产品种类构造是怎样的.销售渠道构造是怎样的.消费者类型构造是怎样的.
(6)进入该行业要抑制哪些壁垒.2．市场容量和状态
(1)国市场和国际市场的总规模有多大.
请列出每个产品部类的以人民币计算的市场规模。
(2)市场在过去三年中的年增长率是多少.
预计未来三年的年增长率是多少.
(3)上面问题(1)和问题(2)的信息是从哪里得来的.
(4)市场从地理意义上可以被细分为哪几局部.
从客户规模相应用方面来细分呢.市场的增长预期将会怎样在这些局部间划分呢.
(5)有关市场规模、增长速率以及市场份额的数据是从哪里得来的.
?由公司提供的.
?由独立咨询方的研究报告得出的.
?由公开的数据得到的.
(6)对市场的估计和其他有关市场的数据是怎样得到的.
对市场的研究方法是什么.
(7)对市场规模的估计、对增长速率的估计以及对市场份额的估计有多可靠..
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(8)市场未来的趋势是怎样的.
是市场份额的更加集中.还是更多的价格竞争.为什么.
(9)销售的期限通常是多久.
(10)市场有典型的季节性或周期性吗.为什么.3．产业增长
(1)在过去10年中，整个产业的平均年增长率有多少.
?每年的销售增长率有多少.
?每年的利润增长率有多少.
?市场份额是怎样变化的.
(2)对未来10年产业年增长率的预期是多少.
?在未来10年中，销售额分别用总金额和百分比衡量的增长会是多少.
?在未来10年中，利润分别用总金额和百分比衡量的增长会是多少.
?可以预见到的市场份额的变化是怎样的.
(3)在未来都有哪些因素会对增长造成影响.
?人口变化会对产业造成什么样的影响.
?根本经济状况会对产业造成什么样的影响.
?可支配收入会对产业造成什么样的影响.
?利率的变化会对产业造成什么样的影响.
?行业的组成随着新公司的成立和旧公司的破产会怎样变化.
?市场总量会怎样变化.
?每家公司的市场份额会怎样变化.
?有什么科技创新可以被采用来刺激增长.
?有什么产品设计变化可以提高产量进而有可能促进增长.
?规模经济会对增长产生影响吗.
?什么样的定价差异会出现.
哪些产品会进展差异定价..
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?进口会怎样影响该产业的增长.
?出口会怎样影响该产业的增长.
?广告和其他方式的市场拓展将如何影响增长.
?有什么政府因素将会影响该产业吗.
对该产品会有来自政府的需求吗.
?政府的监管将会怎样影响该产业.
?政府的财政政策将会怎样影响该产业.
?消费者的购置力将会怎样变化，这将给该产业带来什么影响.
?对环境问题的考虑是否会改变该产业的增长模式.4．竞争
(1)产业中其他厂商的开展战略是怎样的.
(2)该产业将会受到什么替代品的竞争.
(3)公司间的交易和合作将在多大程度上改变该产业.
(4)该产业的哪些进入壁垒会发生变化从而加剧竞争.
(5)成功的关键因素中，哪些会发生变化.5．产业的消费者
(1)请列出该商品都销售给哪些行业.
(2)估计这些行业未来的安康和福利状况。
(3)哪些行业受到冲击后会直接或间接地影响该产业.
(4)过去五年中是否在新客户方面有显著的增长.
(5)在该产业中是否有消费者越来越集中这一趋势.
(6)该产业是否过于依靠少数几个重要客户.6．产业的供应商
(1)列出所有主要供应商所处的行业。
(2)过去五年中，该公司必须采购的行业有什么样的变化.
(3)对该产业未来五年供应商的预期是怎样的.
(4)过去五年中新供应商是否有显著的增长.
(5)过去五年中是否有供应商集中的趋势..
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(6)该产业是否过于依赖少数几家大的供应商.7．产业的劳动力
(1)该产业是否有足够的拥有技能的劳开工人.
(2)跟其他产业相比，该产业的薪酬水平是否具有竞争力.
(3)在该产业中，最近是否发生过有关联合的谈判.
(4)该产业是否有新的劳动雇佣合同.
谈判的结果如何.
(5)该产业在多大程度上是一体的.
(6)产业联盟将会带来什么影响.8．政府对该行业的监管
(1)该公司在多大程度上受到政府的监管.请详细说明。
(2)哪个监管机关负责监管该行业.
(3)在该产业中是否存在政府加大监管力度的趋势.
(4)是否有针对企业向监管部门上报的特殊要求.9．专利、商标、及其他知识产权
(1)是否存在对该公司至关重要的专利、商标和.
(2)这些专利、商标和在多大程度上决定了产业中哪家公司能够脱颖而出.
(3)在该产业中是否有家喻户晓的产品.10．周期性作用因素
(1)该产业经历过怎样的周期变化.
(2)这些周期变化的决定因素是什么.
(3)是否很容易就能预测周期.11．产业协会和商业期刊
(1)该公司是任何贸易或产业协会的成员吗.如果是，请列知名称、地址、话和协会管理人员等资料。
(2)该公司是否参加过过贸易展会.如果有，请列出。
(3)该公司是否参加过产业大会.如果有，请列出。
(4)请列出该产业最重要的三个商业期刊的名字。
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12．关于产业的文件和档案
(1)获取那些能帮助你更好地理解该产业的相关期刊、报纸和产业协会发布的信息。
(2)获取那些能帮助你更好地理解该产业的标准员工报告、产业价值调查、穆迪手册摘要和债券研究报告等。
(3)获取能够提供背景知识和竞争状况的政府相关数据、人口普查研究等。
(4)了解该产业的贸易协会，跟他们取得联系以获取产业资讯。
(5)确定谁是该产业的专家，联系他们以获得额外的信息。
★市场营销策略
1．一般策略
(1)在市场营销领域最重要的目标是什么.
最重要的前三个目标是什么.
(2)这些目标将如何达成，这些战略的细节是什么.
(3)需要怎样的市场营销工作.
这是一种需要额外开展和培养消费者的新产品吗.
(4)这种产品是用来取代竞争对手的产品的还是一种全新的商品.
如果两者都是，记录在不同领域的销售比例。
(5)市场营销部门认为谁是最强的竞争对手.
(6)将销售总额分别按地域、产品、消费者群体、产业、国国外等分别进展分类。每一类的市场份额分别是多少.
如果用预期销售额来分析呢.
(7)销售额中原始设备制造商、发行商、最终消费者分别占的比例是多少.
如果用预期销售额来分析呢.
(8)原始设备制造商和发行商有什么优缺点.
(9)公司产品的潜在消费者是什么样的人.
(10)完成一项销售平均需要多少支出和多少时间.
这些支出和时间跟预期的销售水平和市场营销支出相比方何.
(11)一个典型订单的规模有多大.
开展的趋势是怎样的.产生这种趋势的原因是什么.
(12)后续订单的数量和频率如何..
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公司销售额中有多少是后续订单.
(13)每月订单数的趋势如何.
(14)当前的订货规模和数量如何.
在未来六个月到一年的时间里，能够交货的产品数量是多少.这一指标同预期值相比方何.
(15)订货数量在旧客户和新客户之间是怎样分配的.
跟预期相比呢.
(16)产品当前阶段主要销售到哪些地区.
各个销售中心和效劳中心分别有多少销量.这个数量在未来预计会有变化吗.2．销售方案
(1)在帮助公司确定预算和预测时，市场营销部门起到了什么作用.
(2)公司的预算和预测每隔多久会被重新考虑一次.
(3)如果公司过去做出过预算和预测的话，检查一下这些预期与实际相比的偏差有多大.
(4)市场营销部门估计本年度的公司表现如何.
通过产品系列和单个产品来方案一下未来五年的销售。
(5)根据以上方案，销售额会怎样变化.
(6)公司产品系列的订货数量是多少.
以往的订货数量是多少.是在不断上升还是下降了.为什么.3．广告和公共关系
(1)请取得公司聘请的广告商的名字和地址。
(2)公司是否有本年度书面的广告方案.如果有，请取得一份副本。
(3)该公司本年度的广告支出有多少.
过去三年呢.4．文件档案
(1)请取得一份市场营销方案的副本。
(2)确认是谁制订的营销方案。
(3)请取得该公司的推广宣传资料。
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★产品发行
1．公司有多少发行商.
平均每个发行商有多少个销售人员.
2．发行商是怎样选定的.
3．发行商的工作是否有效率.
4．发行商在地理上的分布如何.
5．最近一年每个发行商的销售额是多少.
6．发行商怎样取得收益.
7．发行商还销售什么产品.
8．公司产品在每个发行商的销售额中占多少比例.
9．发行商销售该公司产品得到的报酬同销售其他公司产品得到的报酬相比方何.
10．发行商是从该公司批发产品还是代理产品收取佣金.
11．发行商可以赊账吗.
12．怎样确定发行商的财务实力.
13．该公司为发行商提供何种支持或效劳.
14．发行商通过什么方式销售产品.
15．该公司怎样确保不同的发行商使用一致的销售方法.
16．关于发行商营销协议的其他细节，请取得一份副本。
17．为什么选择发行商模式而不是直接销售或其他销售模式.
18．该公司在什么情况下会改变产品发行方法.★根本信息
1．市场营销文件档案
(1)书面营销方案的副本。
(2)销售分类数据的历史记录。
(3)订货率和趋势的历史数据。
(4)订货规模的数据和分析。
(5)销售和效劳中心的列表。
(6)所有产品完整的产品价格和效劳价格列表。
(7)所有促销材料的副本。
(8)市场营销部门和客户效劳部门的组织构造图以及工资构造。
(9)代理发行协议的副本。
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(10)典型客户效劳和维护的合同副本。
(11)所有有关OEM的合同副本。
(12)客户列表。
(13)完整的发行商列表和联系方式。
(14)市场营销部门所有报告的列表。
(15)市场营销部门所用到的图表。
(16)各种产品的销售方案。
(17)请确认你获得了以上有关市场营销各方面的所有文档。
2．营销报告
(1)请取得一份市场营销部门运营报告的副本。
(2)请取得一份市场营销部门提供应管理层的报告的副本。
(3)请取得一份市场营销部门的预算方案的副本，从而可以控制该部门的支出。
3．比例分析
(1)通过用销售额除以销售人员总数得出销售人员人均销售量，这可以用来衡量销售人员的产出。
(2)通过用销售支出除以销售额得到销售费用，这可以用来衡量跟销售有关的本钱。
(3)通过用总的薪金和佣金除以销售额得到薪金和佣金占销售额的比例，这将告诉你销售收人中有多少要用于人力本钱支出。
(4)通过用总利润除以销售人员人数来计算销售人员人均利润，这将为你提供一种衡量销售人员奉献的方法。
(5)通过用总利润除以市场营销支出得到市场营销支出占总利润的比例，这将有助于衡量市场营销工作的效率。
(6)通过用市场营销支出除以销售额得到市场营销支出占销售额的比例，这将为你提供一种衡量市场营销本钱的方法。
(7)通过用折扣额除以销售总额得到折扣占销售的比例，这将说明为到达销售目标必须提供多大的折扣。
(8)通过用退货金额除以销售总额得到退货占销售比例，这可以反映消费者对产品的满意程度和产品的质量。
4．优点和缺点
(1)找出该公司在市场营销方面的五个主要优点。
(2)找出该公司在市场营销方面的五个主要缺点。
(3)上述缺点中有该公司无法抑制的吗..
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(4)在市场营销方面可能出现什么错误.5．综合分析
(1)用非常简短的语句来概括你对该公司市场营销方面的感觉。
(2)运作该公司市场营销部门的人能否完成他们的目标.
(3)该公司的市场策略能取得成功吗.
(4)你相信这些营销人员能够实现成功的营销吗..
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四、生产领域
对生产方面的考察，是从公司的视角来考察公司。这方面包括了产品和效劳的生产以及公司产生附加值的过程。你的任务就是确认附加值的多少，以评判公司的表现。在深入到生产过程中之前，你同样需要了解与这局部领域相关的人。
1．生产管理
(1)谁是生产部门的负责人.
(2)生产部门的负责人有怎样的背景.
(3)这位生产部门的负责人是否有必需的经历来管理生产过程.
(4)向生产部门的管理者询问之前向公司管理者询问过的问题。
2．人事和组织
(1)请取得一份生产部门的人事组织图。
(2)生产部门总共有多少名员工.
每一层次的员工各有多少.
(3)每一级员工的工资分别是多少.
是否还有其他方式的补贴.
(4)公司中各个领域的员工工作有效率吗.
(5)雇佣和辞退决定是怎样做出的.
(6)员工受到什么样的培训.
培训的本钱是多少.培训持续多久.
(7)如何衡量生产能力.
公司是否制订过鼓励方案.
(8)升职和加薪的决定是怎样做出的.
(9)员工绩效评估多久会有一次.
其结果是怎样向员工传达的.
(10)每种员工的流通率是多少.
(11)员工的精神面貌和态度是怎样的.
(12)如果公司有几个工厂，那么对每个工厂都调查上述问题。
(13)有多少员工直接向生产部门主管汇报.
(14)该公司是否有员工培训手册.
(15)请描述针对新任监管者和按小时工作的员工的选拔和培训程序。由谁进展这些.
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培训.
(16)找出关键性的生产职位。该公司为每个职位配备了怎样的员工.
(17)该公司是否有独特的员工鼓励方法.
(18)该公司怎样衡量员工的产出和效率.
(19)检查几份完整的员工评估表格，看起来状况良好吗.
(20)在过去的12个月中，该公司是否经历过有关平等就业时机方面的问题.
(21)检查一下各职位的工资率表，最新的版本是什么时候更新的.
(22)该公司的工资水平跟同行业相比是高还是低.
跟同一领域的相比呢.
这个结论是怎样得到的.
(23)上一次生产部门员工整体加薪是在什么时候.
(24)向管理层询问他们所面临的最主要的五个人事问题。
(25)该公司是否有员工请假、调动、升职的标准程序.
(26)该公司是否为其众多的生产部门提供操作程序手册.
员工们都严格遵守这个操作程序手册吗.
还是这个手册只是名义上的.
这个手册的最新版本是什么时候更新的.3．如果有工会
(1)有多少员工参加了工会.
(2)该工会主要做些什么事情.
(3)当前的合同什么时候到期.
(4)公司中以前是否发生过罢工.
(5)员工不满的事情是怎样解决的.
(6)现在还有多少员工不满的事情没有得到解决.
(7)公司跟工会之间的关系通常怎样.
(8)谁是工会主席.4．如果没有工会
(1)公司中最近是否有试图建立工会的行动.
(2)这种行动是通过什么方法来团结员工的.
(3)这种行动是否产生了效果.
(4)是否还会有后续行动..
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(5)该公司采取了什么方案来降低员工建立工会的可能性.5．员工会议
(1)你是否有规律地同监管者会面.
通常是什么时间.
(2)公司的部门主管之间是否有经常性的会议.★生产过程
1．生产设施
(1)公司的工厂都坐落在哪些地方.
请描述一下地理位置和建筑。估计一下剩余的使用年限。评估这些工厂的状况。
(2)这些工厂是自有的还是租用的.
(3)这些工厂都生产些什么产品.
(4)每个工厂的产能有多少.
每个生产线的生产量有多少.这些工厂在什么生产水平上运营.
(5)为什么当前要这样分配产能.
这同顾客分布和运输要求之间有什么联系.同原料和劳动力供应之间有什么联系.
(6)每个工厂的重置本钱是多少.
同账面价值与清算价值相比方何.
(7)每个工厂分别有多少数额和什么类型的保险.
同重置本钱相比呢.
(8)该公司的工厂是否涉及抵押.
有多少.最近进展过估价吗.是根据什么估价的.是重置费用还是清算费用.请取得一份副本。
(9)现有工厂是多久之前建造的.
状态怎样.
(10)每年维护支出要多少..
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当设备老化时，维护费用会显著上升吗.
(11)当前该公司的维护程序和重置政策是怎样的.
(12)该公司的工厂和主要设备的预计使用寿命是多久.
预计使用寿命跟折旧率相比方何.
(13)该公司是否有有效的定期检修方案.
如果有，检查一下这个方案，包括这个月和上个月设备维护的日程表。定期检修的记录是最新的吗.
一定要检查重要设备的维修记录和维护方案。
(14)该公司谁负责设备的定期检修.
(15)该公司是否有月度维修报告.如果有，哪里可以得到副本.请检查。
(16)在未来12个月里，该公司是否方案对主要设备进展维修.
如果有，请确认要维修的物品及数量。本年度的支出预算是否包括了这一维修方案的支出.
(17)在未来的12个月里，该公司是否有购置新设备的打算.
如果有，请确认要购置的物品及数量。本年度的支出预算是否包括了这一购置方案的支出.
(18)假设该公司没有资金限制，该公司会替换掉哪些设备.
公司会购置什么新设备来提高效率.
(19)该公司在生产设备方面存在什么瓶颈使公司无法扩大产能.
(20)该公司的什么设备出现问题会导致生产停滞三个小时以上.
对于这种情况该公司是否有应对方案.
(21)该公司的生产设备是否先进从而使该公司在竞争方面不处于劣势.
(22)该公司采用什么折旧方法.
(23)公司是否有价值超过10000元人民币的建筑或设备处于闲置状态.
(24)在批准根本建立支出方面该公司存在规的程序吗.
如果有，请检查。该公司新设备的ROI比率是多少.归还期是多久.
(25)该公司的工厂还可以有什么用途.
是单一用途的工厂吗..
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(26)该公司的工厂和设备处于良好的维修状态吗.2．生产过程
(1)取得一份该公司车间的规划图。
(2)生产是连续的过程还是批量的过程.
(3)每个生产周期有多久.
每个生产周期的准备时间和本钱各是多少.
(4)制造过程中的关键局部是什么.
每个局部产品的生产率是多少.每个局部雇用了多少员工.
(5)目前哪个局部是生产过程中的瓶颈.
如果要增加这局部的产出需要做什么.下一个瓶颈会是什么.
(6)生产流程是否高效.
有什么可以改进的地方吗.跟同行业的其他公司相比，该公司在生产运营方面如何.
(7)生产过程是劳动密集型的吗.
(8)生产过程的自动化程度有多高.
(9)平均1元人民币销售额的资本投入是多少.
公司为生产目的租赁的生产设备价值多少.如果加上租赁设备的价值，平均1元人民币销售额的投资额是多少.
(10)再生产过程中运用了电脑或其他电器设备吗.
都包括什么类型的电器设备.它们都安置在什么地方.它们起到了什么作用.这些设备有多少次不能使用的经历.有什么有效的支持系统.因为电器设备问题造成的生产停工有多少次.
(11)生产设备中有只能用于专门用途或定制的吗.
(12)如果关键元件损坏，是否有后备零件..
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需要多久才能取得替换的部件或设备.
(13)工厂间是否可以灵活分配产能.
工厂部呢.
(14)生产过程能够在多大程度上实现自动化.
需要多少资本投入.
对总本钱有什么影响.
对劳动力的使用有什么影响.
对生产的灵活性有什么影响.
还有什么需要考虑的问题.
(15)目前该公司是否需要增加设备或被替代的工厂.
这在预算中得到反映了吗.
(16)存在什么类型的制造过程.
?大规模生产还是以加工车间为导向.
?产品流程还是加工构造流程.
?订单生产还是存货生产.
(17)可以确定制造过程中的关键局部吗.
(18)作业的种类。
?主要的作业有哪些.
它们是怎样排序的.
?每局部作业的本钱和总本钱之间是什么关系.
?每局部作业在：工厂中占多大面积.
?每局部主要作业过程中机器化和自动化的程度有多高.
(19)完成的产品和元件的标准化程度有多高.
(20)为提高标准化程度和确保质量，都采取了什么措施.
(21)总生产循环时间里主要有哪些局部组成.
(22)生产能力。
?当前在生产能力方面有什么趋势.
?是否有遇到技术障碍的迹象.
?产品设计是否限制了可选择的生产方法..
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?产品设计是否利于选择高效的生产方法.
?产品设计和生产规划之间存在什么程度的结合.
(23)是否比较过该公司与同行业其他竞争者的生产效率.
(24)生产方案设计是否有效率.3．复杂性
(1)在生产过程中，使用了多少种元件和原材料.
对这些原料的年需求量有多少.
(2)从单一供应商那里可以得到多少种零件.
(3)主要零部件从订货到交货需要多久.
对它们的处理方法是否与对日常库存零部件的处理方法不同.
(4)存货记录程序是怎样的.
是电子化的吗.使用率是否得到监控并和订购时间相配合.
(5)在决定最正确订货数量和时间时是否考虑到保存本钱和运输费用.
(6)存货水平和订单数量之间的关系最近是否有可觉察的趋势.
(7)怎样确定供货商.
跟现在供货商之间的关系是否令人满意.供货商是否经常无法及时交货.这对生产方案造成了什么影响.取得供货商的联系方式列表。
(8)零部件的价格走势如何.
预期未来的走势呢.
(9)公司需要的原材料中，有依赖于每年收成的吗.
原材料支出占总本钱的多少.近三年来原材料的价格走势如何.该公司如何控制原材料价格波动带来的风险.
(10)该公司使用什么存货控制程序.
是否使用存货使用申请.存货的存放是否有单独的有限区域..
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(11)多久会检查一下实际存货量.
(12)追踪一下从购置原材料到生产出最终产品的全过程，对每一步进展存档。
(13)实地考察一下工厂，存货水平是否跟账面值相符.
存货中是否包括应该从账面值中去掉的半成品.
(14)生产活动和销售活动配合得如何.
(15)在生产过程中，会产生什么类型的垃圾和废弃物.
是怎样处理的.
(16)该公司各工厂分别要遵守什么样的污染控制标准.
在未来五年中将会发生什么变化.存在何种类型的国家或地区的强制执行委员会.该公司现在是否符合防污要求.怎样才能满足以后的防污要求.是否需要资本投入.包括在预算中吗.向相关部门核实该公司的状况。
(17)该公司各工厂分别要遵守职业平安与保健管理机构的哪些条例.
以往该公司在职业平安与保健管理机构的记录如何.该公司是否因违反相关条例而被处分过.违反之处是否已改正.
(18)该公司在对生产过程监控方面做的如何.
生产经理如何发现存在潜在问题和低效率的地方.该公司的监管体系是否有数据根底.数据是如何获得的.4．能源需求
(1)该公司使用什么类型的燃料.
对每一种燃料的需多少.
(2)该公司从哪里获得能源供应.
哪家公司提供能源.存在供应合同或其他形式的承诺吗.供应商是否有能力履约..
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(3)该公司与其供应商是否受分配规定的限制.
这种限制是否会影响该公司的生产能力.
(4)该公司与其原料来源地及产品销售市场间的距离远吗.
现阶段原材料和产品是怎样运输的.
(5)该公司每年的运输费用是多少.
运输效劳变缓或大幅减少将对该公司的运营有影响.如果上述事件发生，该公司是否有相应的应对方案.5．质量控制
(1)该公司对采购的原材料或零部件有怎样的检验程序.
(2)各种关键零部件和原材料的质量标准是什么.
(3)该公司与其关键原材料和零部件供应商的以往交易情况如何.
(4)如果局部货物不符合质量要求，该公司如何处理.
(5)在生产过程中，该公司安排了多少道检验程序.
不符合标准的产品怎样处置.能够被回收吗.每道检验程序的不合格率是多少.
(6)最终检验和质量控制程序由哪些步骤组成.
在最终检验和质量控制程序中，不合格率是多少.这些不合格品将被如何处置.
(7)该公司是否雇用全职质量检查员.
(8)谁是该公司质量控制部门的主管.
(9)该公司的质量控制标准是怎样确定的.
(10)请详细描述该公司的质量控制方案，并请取得一份质量控制程序的副本。
(11)该公司的每种产品都有规格说明书吗.6．产品设计
(1)该公司的设计部门规模有多大.
是怎样组织的.薪金构造如何.
(2)该公司的设计部门向谁报告..
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该部门在整个公司的战略中起到什么作用.
(3)该公司的设计部门现阶段正在做什么工程.
(4)设计工程是如何组织和监管的.
怎样衡量产出和效率.
(5)产品设计时间表是怎样确定的.
该公司以往是否能在方案时间完成设
(6)本钱预算是怎样确定的.
该公司怎样监控本钱.该公司以往是否能将本钱控制在预算.
(7)产品设计部门同生产运营部门之间是怎样的关系.
(8)设计方面的改变命令是由谁做出的.
是怎样执行的.7．监管部门
该公司是否遵守了所有国家和地方的相关法律、法规、条例.
包括安康安法、产品平安法、环保法等。是否有潜在的或未解决的相关问题.8．转包合同
(1)该公司是否跟其他公司签有转包合同.
(2)签转包合同的公司存在什么问题.
(3)该转包合同是否有其他来源.
(4)该公司是否有某种重要零部件来自于单一的转包合同商.
(5)该转包合同商是否有欠账.
(6)该转包合同商是否是公司的股东.9．存货
(1)该公司当前的存货数量是否最适宜.
如果不是，请描述。是谁确定的最适宜存货数量.
(2)完成品和原材料的最适宜存货数量各是多少.
(3)该公司是否有要求提前30天以上交货的库存品.如果有，请列出。
(4)该公司是否只有一家存货供应商.如果是，请列出。
(5)该公司的存货中是否有废弃的、过期的、过时的.如果有，请描述。
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(6)该公司去年的存货周转量是多少.10．生产中断
(1)在过去两年中该公司发生过超过三个小时的生产中断吗.如果有，请描述。
(2)预期未来是否有发生生产中断的可能.
如果有，是因为什么.11．生产本钱。
(1)该公司是否有详细的工作表来确定直接人力本钱和间接人力本钱.请检查。
(2)该公司是否有本钱标准体系.
(3)最新的本钱标准是什么时候修订的.
(4)该公司是怎样监控生产过程中的各种本钱的.
(5)需要特别关注的是，该公司是怎样收集信息以控制本钱的.
(6)该公司现阶段和以前的生产本钱分别是多少.
取得一份人力本钱、原材料本钱、间接本钱、管理本钱分配以及其他生产本钱的组成列表。
(7)未来的本钱预期是怎样的.
每一种本钱会发生什么变化.未来本钱变化的原因是什么.
(8)该公司每种产品的主要原料是什么.
从哪里获取这些原料.市场上有多少这种原料的供应商.在未来三年里预期对该原料的需求量如何.取得一份供应商的列表从而确定原料的价格和供应数量。
12．生产水平
(1)该公司的周产量和月产量方案是怎样确定的.
(2)该公司是否有过去12个月每个月的产量总结.如果有，请取得一份副本。
(3)该公司当前运营方面每天轮班几次.
(4)如果不增加工厂和设备的话，该公司的最大产量是多少.
该公司现阶段运营使用了产能的百分之多少..
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★采购、供应、运输和接收
1．采购
(1)分析一下该公司去年的采购情况。列出去年该公司10家最大的供应商，取得他们的名称、、地址及联系人。
(2)该公司是否存在某种原料只有一个供应商的情况.
(3)该公司与其供应商之间存在合同和协议吗.
(4)该公司希望保有可支持多少个月正常生产的存货.
(5)是否有存货的运送期在30天以上.
(6)该公司从供应商处可以得到多少赊账额.
(7)该公司的采购是否有折扣.
(8)该公司多久会检查一次实际库存量.请描述一下检查程序。
(9)谁来确定公司需要采购何种物品.
(10)该公司采购的审批程序是怎样的.请取得一份规定的副本。
(11)该公司是否有采购职工操作程序指南.
如果有，请检查。该指南是正在使用的吗.该公司在实际操作中是否严格遵守该指南的规定.
(12)该公司采取了什么系统来防部盗窃.
(13)该公司在过去三年中是否经历过存货短缺.如果有，请描述。
(14)该公司是否有正式的记录体系.
还是该公司依靠领班的汇报和原材料订单等信息来确定库存记录.请描述。
(15)请取得该公司采购程序的副本，与管理层探讨是否可能存在非正式的程序.2．供应商
(1)请列出在制造过程中需要的根本原材料。
(2)请列出过去三年和未来三年中提供超过5％份额的供应商，列知名称、地址、原材料类型、单位价格、采购总额和特殊条款。
(3)确定供应商所处行业的经济状况，包括市场竞争构造、重要原材料短缺的可能性、运输状况和价格的波动情况等。
(4)请列出并描述所有的长期供应合同和互惠购置协议。
(5)请总结公司间和公司的采购情况。
3．接收
(1)该公司是否有接收商品和效劳的职工操作程序指南..
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是否被严格地遵守.如果有，请描述。请给出最新版的制定时间。
(2)请描述一下接收商品和效劳的手续。申请单和接收单是怎样协调一致的.
接收需要多少时间.
(3)是否每个物品在接收时该公司都会签署接收单.
(4)该公司中谁被授权可以签署接收单.
谁被授权可以接收退回的损坏商品和未被承受的产品.
(5)该公司用什么样的体系来确保接收的物品被适当的记录在公司日志中.
(6)该公司用什么样的系统来降低发生部盗窃的可能性.
(7)请描述确定接收的商品和货物是否符合要求的程序。
4．运输
(1)该公司是否有运输产品的职工操作程序指南.如果有，请检查。
(2)谁可以签署运输单.
会计部门怎样了解货物是否被运送.
(3)客户是否签署运输单来证明已收到货物.
如果不是，是否有其他记录可证明货物已收到.
(4)该公司用什么样的方法来降低发生盗窃的可能性.
(5)该公司中谁负责搬运箱子.
(6)请描述运输货物的方法，包括客户自己运输、快递、使用公司的运输车辆等。
5．效率分析
(1)该公司是否采用以下方法来提高效率.
如果有，效果如何.
(2)零库存或即时生产(just—in－time，JIT)等存货控制方法。
(3)安装和生产线用时缩减研究。
(4)工厂使用和规划研究。
(5)检查废弃情况。
(6)长期供应合同。
(7)存货和废料清算责任。
(8)工程经济学。
(9)零部件标准化。
(10)循环使用方法的建立。
(11)减少工程设计变化的通知。
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(12)采购的检查程序。
(13)卖方评估程序。
(14)行程安排系统。
(15)时间和动机研究。
(16)串联式或成批式生产。
(17)自行分析还是购置分析。
★根本信息
1．生产的文档
(1)生产和设计部门的组织构造图和薪金构造。
(2)所有合并合同和谈判日期的副本。
(3)各工厂的规划设计。
(4)生产流程图。
(5)最近全部工厂评估的副本。
(6)工厂和主要设备的使用寿命时间表。
(7)存货水平的历史数据。
(8)供应商。
(9)本钱变化的历史数据。
(10)需要联系的环保机构列表。
(11)所有能源供应和运输合约的副本。
(12)质量控制检验结果的历史数据。
(13)生产部门管理人员的简历。
(14)对所有工厂的详细描述，包括土地面积、建筑、本钱评估价值、核准{保险的价值、规模、使用年限、扩时间、延长租期的能力等。
(15)所有评估的副本。
(16)所有租约的副本。
2．产品报告
(1)要求取得所有公司收到的非生产部门管理报告的副本并要求解释。
(2)要求取得所有公司收到的生产部门管理报告的副本并要求解释。都有谁可以得到副本.
(3)每次轮班时是否有轮班报告.请检查。
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(4)是否有生产日志报告.请检查。
3．比例分析
(1)通过用直接劳动时间除以生产产品数量得到单位产品需要劳动时间，这可以帮助你衡量产品消耗的劳动数量和员工的生产能力。
(2)通过用劳动力本钱除以总生产本钱得到劳动力本钱占总本钱比重，这可以衡量劳动力本钱所占比例。
(3)通过用原料本钱除以总生产本钱得到原材料本钱占总本钱比重，这可以衡量生产本钱中有多少用于原材料支出。
(4)通过用生产管理本钱除以总生产本钱得到管理本钱占总本钱比重，这可以衡量生产本钱中有多少消耗在生产管理费用上。
(5)通过用闲置时间除以总可用直接劳动时间可以得到闲置时间占总劳动时间比重，这有助于衡量该公司在员工使用方面的效率。
(6)通过用直接劳动时间除以总劳动时间得到直接劳动时间占总劳动时间的比重，这可以衡量需要多少辅助员工来完成生产。
(7)通过用总加班时间除以总劳动时间得到加班时间占劳动时间比重，这可以衡量需要多少加班来完成生产并且可以说明员工的时间规划得如何。
(8)通过用机器运作时间除以总可用时间得到机器利用率，这可以衡量设备使用率。
(9)通过用废品数量除以总产品数量可以得到废品率，这可以衡量该公司在制造合格产品方面的效率。
4．优点和缺点
(1)描述该公司在生产方面的五个主要优点。
(2)描述该公司在生产方面的五个主要缺点。
5．总结分析
(1)用简单的语言概括你对该公司生产方面的看法。
(2)管理层能够执行生产方案吗.
(3)生产过程涉及的员工能成为一个成功团队吗.
生产人员能够受到有效的鼓励吗.
(4)你认为该公司的生产人员在这种生产环境下能够取得成功吗..
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