篇一：哪些发票可以报销入账
餐饮发票如何入账
1、餐饮发票可以计入“业务招待费”业齐招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费
用，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联
络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例
如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。
2、餐饮发票可以计入“职工福利费”
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除
问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：“三、关于
职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职
工福利费，包括以下内容:（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门
所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴
室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪
金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各
项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地
就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养
直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工
困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补
助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”除以上列示的应计入职工福利费。在企业日常实务中，经
常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人
员全部是企业员工。另外，还有员工野外作业或者加班加
点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。都
应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人
的支出计入招待费。
3、餐饮发票可以计入“差旅费”有的企业职工出差，有现金
补贴，有的企业是按职工出差
期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票
应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去
宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；
如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计
入“差旅费”。
对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。北
京市地税局明确要求出差补贴须提供发票，否则无票补贴
部分计入工资薪金计算个人所得税。广西区地税局则明确
只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。因此，企
业需要了解所在区域对此的政策。
4、餐饮发票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员
工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交
通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。税前扣
除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。如会议通知
（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准
等）、会议记要等资料。
5、餐补是否需缴纳个人所得税?
1）不需要扣缴个人所得税的情形:员工因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐,根据实际误餐顿数，按规定标准领取的误餐费，不扣缴个
人所得税;员工出差发生的餐费、工作餐，在标准内领取差旅费补贴,不扣缴个人所得税。
这个标准没有具体的，企业自己根据企业情况制定差旅费
补贴标准。
2）需要扣缴个人所得税的情形:直接给员工发放伙食补贴，除误餐补助属于免税情形外，应
按工资薪金所得计算缴纳个人所
得税。
6项支出不需发票就可以税前扣除!
1、支付个人50（）元以下零星支出
像修锁费用、水果摊买水果、修理电脑这三个之前讲过的案
例，其实只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。也就
是只需收据完全可以入账并税前扣除。
提醒：支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票。
附件：只需收据，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及
身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税
前扣除的原始依据。
2工资薪金支出
提醒：企业平时支付职工的工资不需要发票。
附件：完成个税申报的工资表、工资分配方案、考勤记录、付款证明等证实合理性的工资支出凭证可以作为税前扣除
的原始依据。
3现金性福利支出
好多企业逢年过节向职工发放过节费、福利费、职工生活困
难补助等，也不需要取得员工开具的发票。
提醒：企业过节发放职工的现金性福利不需要发票。
附件：过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作
为按照税法标准税前扣除的原始依据。
4支付差旅津贴
提醒：支付因公出差人员的差旅补助不需要发票。
附件：差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理
的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性
的证
明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支
付凭证等。
企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或
经企业董事会决议自定标准。
5支付员工误餐补助
提醒：支付员工因公在城区郊区工作不能在工作单位或返回
就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费不需要发票。
附件：误餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单等作
为税前扣除的合法有效凭证。
6支付的未履行合同的违约金支出
提醒：好多企业经常遇到由于各种原因导致合同未履行，需
要支付对方违约金，这项支出不属于增值税应税行为，不需
要取得发票。
注意：凭双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方
签订的赔偿协议、收款方开具的收据或者有的需要法院判决
书或调解书、仲裁机构的裁定书等就可以税前扣除。
篇二：哪些发票可以报销入账
哪些收据可以?账收据主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，收据也是?种收付款凭证，它有种类之分。?于能否?账，则要看收据的种类及使?范围。下?店铺?编来为你解答，希望对你有所帮助。哪些收据可以?账内部收据是单位内部的?制凭据，?于单位内部发?的业务，如材料内部调拨、收取员?押?、退还多余出差借款等等，这时的内部?制收据是合法的凭据，可以作为成本费??账。单位之间发?业务往来，收款?在收款以后不需要纳税的，收款?就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。收据的开?与受领。收据开?与受领检查的重点有如下?点：(1)记载事项不完全的收据。更改?额或受领?的收据、?公司印章或处理章的收据、?骑缝章的收据等，原则上都是?效的。为了防?不当的?为，最好事先印好有这些事项的收据纸张。(2)收据再开?。原则上?次交易只开?次收据。但对?因遗失等事由?要求再开?时，应在空?部分注明补发字样。补缴去年的?会经费已取得专?收据在今年能否作纳税调整?根据《中华?民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定：企业应纳税所得额的计算，以权责发?制为原则，属于当期的收?和费?，不论款项是否收付，均作为当期的收?和费?;不属于当期的收?和费?，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收?和费?。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。?政事业性收据能否作为应税收?凭据?账?对?营利性医疗机构从事?医疗服务取得的收?，如租赁收?、财产转让收?、培训收?、对外投资收?等应按规定征收各项税收。所有单位和从事?产、经营活动的个?在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动?付款项，应当向收款?取得发票。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个?有权拒收。凭收?专?收据?会经费可在税前扣除??2010年7?1?起，企业拨缴的职??会经费，不超过?资薪?总额2%的部分，凭?会组织开具的《?会经费收?专?收据》在企业所得税税前扣除。盖有发票专?章的收据可以?账吗?《中华?民共和国发票管理办法》第???条规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个?有权拒收。此收据就是?常所说的?条，不能作为凭证?账，应该以正规的合法发票?账。企业未按规定取得发票的?为，应按照《中华?民共和国发票管理办法》第三?六条和《中华?民共和国发票管理办法实施细则》第四?九条规定，由税务机关责令限期改正，可以并处?万元以下的罚款。拨缴?会经费盯住专?收据。企业根据?资的?定?例拨缴的?会经费，应取得?会经费拨缴款专?收据，否则，不能在企业所得税前扣除。?会经费拨缴款专?收据是企业拨缴时的法定凭证，它由财政部统?印制并套印财政部票据监制章，由全国总?会统?发放。因公出国时取得的申请费收据能否作为有效票据报销?单位和个?从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，?可作为记账核算的凭证。税前扣除是否需要发票或收据?企业在?常列?和核算职?福利费时，往往?法取得发票、收据等外部凭据，如企业以货币形式发放给职?的各项补贴、救济费、安家费等。对于这部分福利性?出，要本着实事求是的态度，主要审查此类?出的合理性和真实性，只要是合乎经营常规和会计惯例，属于必要、正常且合乎情理、事理和法理的?出，就应该给予报销，?不应拘泥于凭据的形式。罚款收据可以作为报销依据税前扣除吗?罚款应该?账，计?营业外?出，但是?政罚款不能税前扣除。企业所得税法第?条在计算应纳税所得额时，下列?出不得扣除：(?)向投资者?付的股息、红利等权益性投资收益款项;(?)企业所得税税款;(三)税收滞纳?;(四)罚?、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠?出;(六)赞助?出;(七)未经核定的准备??出;(?)与取得收??关的其他?出。
以上便是?编为?家整理的相关知识，相信?家通过以上知识都已经对此有了?致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进?律师在线咨询。
篇三：哪些发票可以报销入账
附件3基础设施项目管理中心
费用报销发票种类及税率表
抵扣率
项目
需取得增值税专用发票的情形
是否可以抵扣
小规模纳税人一般纳税人
或简易计税
1.办公费
1.1图书、报纸、杂志
1.2通信费（基础电信服务）
通信费（增值电信服务）
通信费（个人报销的电话费）
1.3办公用品、办公耗材
1.4修理费
1.5会议费（场租费）
会议费（会务服务费）
会议费（餐费）
1.6邮电、邮寄费(邮政局)快递费
1.7软件服务、维护费
1.8网络使用费
1.9印刷费
2.培训费
2.1培训费（公司组织外包）
2.2自主培训费
3.车辆使用费
3.1车辆购置及维修
增值税专用发票
是
16%3%增值税专用发票
*是
否
6%*3%*增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
*增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
*增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
是
是
是
否
是
是
是
是
否
是
是
是
是
是
13%10%6%*16%16%10%6%*10%6%6%6%16%3%***3%3%5%3%***3%3%6%
3.2车辆加油费（个人交通补贴除外）
3.3停车费
3.4过桥过路费（5-6月）
增值税专用发票
增值税专用发票
国、地税监制通行费发票
国税监制通行费发票
*增值税专用发票
是
是
是
16%10%计算抵扣
*5%过桥过路费（7月以后）
3.5交通费（个人报销）
4.运输费
5.差旅、住宿费
5.1差旅费（旅客运输及餐饮）
5.2差旅费（住宿类）
6.业务招待费
7.中介机构费（审计费、咨询认证费、律师费、诉讼费等。）
8.保险费
8.1劳动保险费
是
否
是
*10%计算抵扣
*3%*增值税专用发票
*增值税专用发票
否
是
否
是
*6%*6%*3%*3%增值税专用发票
是
6%3%备注：人身保险除特殊工种职工支付的人身安全保险费外，暂不可抵扣。
8.2车辆保险
8.3不动产保险
9.劳动保护费（服装费）
10.物业费
10.1房屋租赁费（非职工福利性质）
10.2房屋维修费
10.3物业管理费
10.4水费
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
是
是
是
是
10%10%6%13%5%3%3%3%增值税专用发票
增值税专用发票
*是
是
否
6%6%*3%3%*备注：水厂生产自来水并销售和自来水公司销售自来水，可采用简易征收。
10.5电费
增值税专用发票
是
16%3%
10.6绿化费
11.6.1绿化费（直接购买绿化植物）
增值税专用发票
是
是
是
13%10%13%3%3%3%10.6.2绿化费（外包绿化公司）
增值税专用发票
101.7取暖费
11.广告宣传费
11.1CI制作费、广告费、展览费
11.2内部刊物制作费
12.信息披露与公告费
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
增值税专用发票
是
是
是
6%16%6%3%3%3%
篇四：哪些发票可以报销入账
开发票须知
发票台头开北京交通大学。
1、发票金额在500元以下（不包括500元）可报销内容：
车票、机票、船票、办公用品、文化用品、书费、北京市“的票”、网费、邮政费、移动硬盘、U盘、内存条、计算机配件、电脑耗材、材料、刻录光盘、硒鼓、墨盒、打印纸、印刷费、复印费。
注意：发票的公章一定是可开此内容的单位，发票公章单位的名称要合情合理，如公章是某某烟、酒、茶公司或文化娱乐公司等，则所开发票是无效的。有的超市不能开办公用品，只能开食品和礼品，如家乐福、华联和沃尔玛等，则不要直接在这些超市购物，在这些超市有的给开“办公用品等”，则是废票，表明除办公用品外，还要其他不能报销的东西。在购物之前，可到这些超市的团体购物接待处购买购物卡，可开办公用品发票。每张发票额不要超过500元，对金额在500元以上时学校财务要求列出明细。最好多开几张发票，每一张的金额在500元以下（不包括500元）。
对报销的火车票，最好是往返车票。单程车票报销时需写出说明。若车票上有旅客姓名，这名字若不是我们研究生的，更应是往返票，单程票需写说明。
2、发票金额在500～1000元（500元及以上要附明细单）可报销内容：
车票、机票、船票、办公用品、移动硬盘、U盘、内存条、计算机配件、电脑耗材、材料、刻录光盘、硒鼓、墨盒、打印纸、印刷费、复印费。
注意：1）一定是可开此内容的单位，注意开发票单位的名称要合情合理。
2）要求列有明细，但每个物品的单价不能超过800元（不含800元）。能在发票上写下明细的可直接在发票上写明细；若明细较多，可单写一张明细表，价格合计与发票总额一样，在明细表上盖与发票上同样的公章。对印刷费、复印费要写明复印、印刷的内容和数量。
3）商品名称一定不能写“办公用品等”、“文化用品等”。
4）建议：对金额在500元以上时，最好多开几张发票，每一张的金额在500元以下（不包括500元）。
5）发票金额在1000元以上时，学校财务规定不应用现金购买，而应用支票购买。建议：对金额在1000元以上时，最好多开几张发票，每一张的金额在500元以下（不包括500元）。
3、对图书发票，如公章为书店的，可不写书名。公章是非书店的，如为某某文化公司等要写清书名、单价、金额。同时，所列的书名应为本专业有关的书籍。
4、餐费发票也可以，但每人报销的数量不宜太多，学校有限额规定，发票台头一定开“北京交通大学”，不能开“个人”。一定注意发票上要盖章，无章的发票是不能报的。很多餐费发票是假的，在开发票时声明一下要真的发票，并注意盖章的单位名称和餐馆名称一致，等学校财务处判断出是假发票时，能去餐馆更换发票。
5、在金五星、各电子大厦的柜台处所开发票，基本上都是假的。最好去他们的市场管理部交5%左右的税，才能开出真发票。
6、学校财务处对发票的要求非常苛刻，必须确保抬头、品名、金额、公章、明细、日期（只能报当年的发票，过期作废）正确无误。因此，在每张要报销的发票背面，一定写上你自己的名字，以便是假发票或无效发票时退还本人。
篇五：哪些发票可以报销入账
报销类别都有哪些？搞清楚发票种类让你更快更有效的报销！相?我们?家都开过发票，但是?家对发票的类型和功能了解么？我们有时不得不对其要了如指掌，因为我们有时公司报销要?到，公司有报销发票的类型，那么我们就在这对发票进??下普及和分析，让我们在报销路上少?弯路！我们在流转税环节，主要存在两?税种，营业税和增值税，那么根据缴纳的主税种不同，我们将纳税?分类为「增值税纳税?」和「营业税纳税?」，你每取得?笔应税收?，不是缴纳增值税就是缴纳营业税。缴纳的税不同当然就开不同的发票，营业税地税管，涉及营业税的?业很多，各个?业根据需要搞了??堆五花?门的发票样式出来，专业度?较强的还要搞?些专门的专业发票。增值税国税管，除了增专票【专票就是专门弄出来对付虚开虚抵扣的】，当然也有??堆五花?门的普通发票，什么商业零售统?发票、商业批发统?发票、?业企业产品销售统?发票。●
《增值税专?发票》●
《增值税普通发票》●
《普通发票（国税）》●
《普通发票（地税）》常见的发票种类有三种，即增值税专?发票、普通发票和专业发票。?编针对这三类发票的具体使?范围做了详细整理，希望给?家在实际?作正确使?发票带去帮助。增值税专?发票增值税专?发票只限于增值税?般纳税?领购使?，?增值税?规模纳税?和?增值税纳税?不得领购使?。?般?业和商业企业?此类发票来结算销售货物和加?修理修配劳务。普通发票增值税纳税?使?的普通发票，从?业划分来看：
?业企业——?业企业产品销售统?发票；
?业企业材料销售统?发票；
?业企业加?产品统?发票；
?业企业加?修理统?发票。商业企业——商业零售统?发票；
商业批发统?发票。其他?业——农林牧?产品收购统?发票；
废旧物资收购发票；
机动车专项修理专?发票；
电业局电?销售专?发票；
?来?公司?销售专?发票；
公共事业联合收费处缴费专?发票；
临时经营发票。营业税纳税?使?的普通发票，从?业划分来看：
建筑安装企业统?发票；
旅店业统?发票；
饮?业统?发票；
?告业统?发票；
社会服务业统?发票；
代理购销业务统?发票；
商品房销售专?发票；
社会办医疗机构收费统?发票；产权交易专?发票；
房屋出租专?发票；
全国联运?业统?发票；
?路货运结算发票；
临时经营发票。专业发票专业发票可由政府主管部门??管理，不套印税务机关的统?发票监制章，也可以根据税收征管的要求纳?统?发票管理。主要使?的专业发票是指：
国有?融、保险企业的存货、汇兑、转账凭证，保险凭证；
国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；
国有铁路、民?航空企业和交通部门、国有公路、?上运输企业的客票、货票等。1，增值税专?发票：
1，增值税专?发票：2，增值税普通发票：3，增值税普通发票（卷票）：4，增值税电?普通发票：5，增值税电?普通发票：另外还有?种发票我们也要注意：定额发票作为财务?员，发票是我们?作中最重要的原始凭证，对发票分类有个清楚的认识，遇到全国各地发票才会??有数，如果有疑惑才能有的放?。这对于基础核算?作和对税收的深?实操了解是?常必要的。想要了解更多报销知识欢迎关注悦报销?站！
篇六：哪些发票可以报销入账
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关于发票(收据)报销的规定
关于发票（收据）报销的规定
为了加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
第一条发票的基本内容包括发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。增值税专用发票还应当包括购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号；增值税税率、税额；识别号。
第二条凡报销的发票、非涉税项目开具的统一收据均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、土地使用权出让金、政府性基金收据套印市财政局票据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
第三条报销时仅以发票（收据）联作为收执付款或收款原始凭证。第四条发票（收据）报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
第五条经办人收到普通发票后，须对发票真伪性进行查询。
第六条购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
第七条原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
第八条对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。应经而未经税务机关监制的；
虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的；
行政事业性收费、政府性基金收据，未套印市财政监制章的；企业间单位收据，未套印全国统一发票监制章的；
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填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；发票（收据）内容有涂改的；增值税专用发票填写有误的；
发票（收据）金额有错误的或大小写金额不相符的；
除增值税专用发票以外的其他发票（收据）填写有误，未加盖出具单位相应业务章的；
10.一式几联的原始凭证，报销联未复写的；1单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的；1购买实物，无验收证明的；1出具票据不完整的；
1增值税专用发票联和抵扣联未加盖财务专用章或发票专用章的。
第九条本规定自发布之日起执行，由集团公司财务处负责解释。附1查询普通发票真伪方法
从201*年1月1日起，消费者在取得发票后（企业冠名发票和税务机关代开发票除外），可上网查询发票信息。
只要登录“上海财税”（），点击首页《咨询服务》中的《查询服务》栏里“发票信息网上查询”，即可进入发票信息查询界面。在该界面连续输入发票代码、发票号码，并输入该发票发票专用章上的开票企业税务登记证号码，即可反映“查询成功”及该发票由何企业于何时在何区（县）税务局领购等信息，或“查询错误，该发票不是纳税人××××（输入的税务登记证号码）购买的”，以此来鉴别发票的真伪。
扩展阅读发票合规管理办法
发票合规管理规定
各部门
为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
第一条发票的基本内容包括发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。
第二条凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
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第三条费用发生过程中，报销时仅以发票联作为付款原始凭证。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。
第四条发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内容有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
第五条各项费用具体报销规定
1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
2、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。
3、交通费费用支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。
4、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。5、临时工工资支出需经公司人事部门事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人、签名等。
各部门加班工资应事前报部门领导批准。
6、招待费报销采用一餐一报，事前按程序审批，事后审核报销。7、公司一般维修项目超过201*元的单项维修，委托加工等，由总经办编制预算方案，经领导批准后，按要求实施。经办单位须与对方签定合同或协议。项目完工验收合格后，结算时附项目结算单，经总经理签字批准后方可付款。8、固定资产购置需事前经部门负责人、资产管理员同意后报总经理审批，经董事会批准后予以购置，对于大宗及贵重物品需要招标采购。购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
第六条对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。
1、白条（包括收据）不予报销；
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2、应经而未经税务机关监制的；虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的；行政事业性收费、政府性基金收据，未有省票据专用章的。
3、填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；发票（收据）内容有涂改的；发票（收据）金额有错误的；
4、一式几联的原始凭证，报销联未复写的；
5、单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的；购买实物，无验收证明的。
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篇七：哪些发票可以报销入账
报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车票。
2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）
12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）
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注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。
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